员工借款与财务报销管理规定

第 1 页 共 12 页 制度名称：新奥集团员工借款与财务报销管理规定 制度编号：XAJT/ZD0406B—2010新奥集团员工借款与财务报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为规范员工借款及日常费用报销流程，保障各项经营管理活动有序高效进行，强化预算执行的严肃性，合理控制成本费用，特制定本规定。 1.2 释义 财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。 1.3 管理原则 （1） 授权管理。由企业法定代表人根据效率与安全平衡的原则，授予企业相关管理人员以财务报销的签批权。 （2） 明确标准，预算控制。各业务归口部门必须根据国家或行业有关规定，结合新奥集团实际，编制明确的费用标准。费用报销必须加强支出的计划性，严格执行年度、季度、月度预算。 （3） 又好又省，杜绝浪费。在办理各项事务时，综 合平衡成本与效益 ，坚 决 杜绝奢 侈 浪费行为。 （4） 及时报销。当 月费用当 月报销，获 得 票 据日期 超 过3 个 月的不予报销。 1.4 适 用范围 本规定适 用于 新奥集团所有单 位 。 2 职 责 与权限 2.1 业务经办人： 为具 体 经济 业务的经办人员。业务经办人必须对 所办理业务的真 实性、正 确性负 直 接 责 任 ，对 所填 写 的各类 报销凭 证 的真实性、准确性、完 整 性负 责 。 2.2 业务审 核 人： 为各项业务的直 接 领 导 或分 管领 导 。业务审 核 人负 责审 核 所主 管的全部报销业务，包括 预算内 、预算外 、专 项费用等。业 第 2 页 共 12 页 制度名称：新奥集团员工借款与财务报销管理规定 制度编号：XAJT/ZD0406B—2010务审核人必须履行职责、准确判断、认真审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。 2.3 财务审核人：为各级财务负责人和负责费用审核的会计。费用审核会计负责预算内费用的审核；财务负责人负责预算外费用的审核。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。 2.4 签批人：为各企业被授权签批财务支出的总经理。在掌握本单位的日常业务和流程的基础上，签批人履行报销审批职责。签批人须具备网上签批能力，即不看原始附件即明白报销业务实质内容以准确签批有关支出的能力。签批人对所签批费用支出的合法性、合理...