1 四川德阳项目竣工结算审计实施方案 我公司很荣幸受贵单位的委托对四川德阳项目竣工结算进行审计。为不辜负委托方的信任，同时也体现出我公司“客观公正、精益求精、诚信为本、热情服务”的服务宗旨。我公司将在本项目服务中按照现行的法律、法规最大可能地维护委托方的利益，严格按委托方制定的审核人员工作守则及内部审核的有关规定实现委托方要求。 审计范围： 1 、竣工结算报告及结算书； 2 、招投标文件、合同文件及其他竣工资料； 3 、公司结算审核及成本管理的合规性：包括公司委托中介审核的有效性。 审计程序 一、 程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。 二、 资料交接： 1 、资料接收： ①、资料接收对象：鲁能德阳公司 ②、资料接收要求：提供的资料真实、有效、完整 ③、资料接收明细：详见资料交接清单 2 、资料符合性审查： ①、资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符； ②、资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字 2 盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签证资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。 三、审计实施 1 、程序审核 ①、招投标文件； ②、合同； ③、结算； ④、结算审核结果认定。 ⑤、清单单价、平方米单价的认定。 2 、计价计量审核； ①、变更、签证程序的有效性、合理性、真实性； ②、变更、签证部分费用构成的合理性，与招标文件及合同的一致性； ③、变更、签证部分占总造价的比例以及对总造价的影响； ④、清单单价、平方米单价费用构成的合理性、经济性； ⑤、结算工程量的精确性及计价的准确性、合理性。 3 、现场复核 实际完成工程项目、工程内容等是否符合设计图纸要求及与投标报价所报的工程项目、施工内容相一致。 4 、甲供材审核 审核甲供材实际领用量与定额用量，并做出对比分析；按照招标或合同约定处理超供或欠供。 5 、复核 ①、所有的审计程序、资料、成果是否完整、有效，是否符合鲁能置业 3 集团规定； ②、工程量计算是否准确、完整； ③、取费费率是否符合规定； ④、材料价格的取定是否有依据； ⑤、审计结论是否明确。 四、提出审计结论 1、审核人员初审： ①、熟悉有关审核资料及相关法规规定； ②、依据相关资料，落实工程数量，做到计算数据准确，计算公式及内容完整，结果真实可靠； 2、校核人员会审: ①、校核人员组织审核人员对原审计结果进行评审，...
