企业所得税汇算清缴问题集讲解

精品文档---下载后可任意编辑（第一辑）本次会议梳理了四个部门及两个科技公司对 2024 年度企业所得税汇算清缴工作反馈情况，现汇总如下：1.问题描述：“三证合一”纳税人，识别号改为 18 位后，老号是否可以申报年度所得税？解决办法：“三证合一”或者修改过申报号的纳税人 CTAIS 系统不支持用老号申报年度所得税，必须使用 18 位新号申报年度所得税。2.问题描述：分支机构是否可以正常办理补充申报？解决办法：目前 CTAIS 系统不支持分支机构差额补充申报，假如需要请联系运维人员处理。3.问题描述：今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网？解决办法：基础信息提取有两种途径：网报用户直接登录到网上申报平台下载；非网报用户，请直接联系税收管理员或大厅工作人员猎取。4.问题描述：年报下载的正确版本，解压后提示版本错误无法安装。解决办法：登陆湖北国税网站下载最新版本（），若不行请拨打12366 咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由 12366 转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。5.问题描述：年报填报中点“保存”，提示“至少一个参数未被设定值”。解决办法：核实纳税人使用年报版本是否为新版。（）。6.问题描述：年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示“格式错误”。解决办法：主要由三种问题：一、征收方式选择错误。二、“三证合一”纳税人用老税号申报。三、会计准则选择错误。7.问题描述：年报审核无法通过，提示出错的表格实际填写正确。解决办法：年度申报表效验关系已经多次效验，请仔细阅读填报规则。若不行请拨打 12366 咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366 转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。8.问题描述：年报软件下载途径。解决办法：方法一：网上申报平台下载。方法二：登陆湖北国税网站——软件下载——湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统。方法三：联系管理部门、办税服务大厅猎取。9.问题描述：部分基础文件数据导入基础信息表后不显示。解决办法：新版软件（V4.0.8.0 及以上版本）已将 2024 年度填报的部分数据屏蔽，如资产总额、从业人数等，请纳税人根据 2024 年度实际情况据实填写。10.问题描述：固定资产加速折旧年报版辅助填报工具何时可以使用？解决办法：目前正在测试，会尽快发布使用。11.问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）小微显示错误（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B精品文档--...