内部控制手册 xx 中心学校 二0 一五年四月 目 录 单位层面内部控制 内部控制规范……………………………………………………………1 内部控制工作机制……………………………………………………11 不相容职务分离办法…………………………………………………20 账务处理程序制度……………………………………………………23 财务收支审批制度……………………………………………………24 财务牵制制度…………………………………………………………25 财务公开制度…………………………………………………………26 财产管理制度………………………………………………………28 资产清查制度………………………………………………………30 固定资产管理制度……………………………………………………31 教育收费专项议事制度………………………………………………33 收费管理制度………………………………………………………34 财务稽核制度…………………………………………………………35 会计工作交接制度………………………………………………37 会计电算化管理制度…………………………………………………38 会计档案管理制度……………………………………………………40 票据管理制度………………………………………………………41 会计档案借阅制度……………………………………………………43 会计电算化档案管理制度……………………………………………44 货币资金管理制度………………………………………………45 往来款项管理制度……………………………………………………46 印章管理使用制度……………………………………………………47 预借款管理制度………………………………………………………51 报销票据管理制度……………………………………………………52 差旅费管理规定………………………………………………………53 财务负责人岗位职责………………………………………………54 会计员岗位职责………………………………………………………55 出纳员岗位职责………………………………………………………56 稽核员岗位职责………………………………………………………57 审核岗位职责…………………………………………………………58 财政专项资金管理办法……………………………………………59 基建、维修管理制度………………………………………………61 内部稽核制度…………………...
