审计监察制度 第一章 总则 第一条 为规范并加强集团审计监察工作，发挥审计监察在强化内部控制、改善经营管理水平、提高经济效益中的作用，根据国家《审计法》、《内部审计准则》和《审计署关于内部审计工作的规定》，及其他相关法律法规，并结合集团章程、管理制度及实际情况，特制定本制度。 第二条 审计监察工作的基本原则 1、公司利益至上原则：对任何损坏公司利益，给公司带来不良影响的行为作全面彻底的审计监察。 2、真实再现和客观实际原则：认真细致全面的审计监察工作使真实情况再现，以便公正的处理。任何审计监察之后的处理要考虑到当时的客观实际情况，不能臆断主观脱离实际。 3、工作自主独立原则：在公司董事会的领导下自主独立开展工作。审计监察工作不受人为因素干扰，工作保持独立和公正。 4、工作责任承担原则：对审计监察的结果审计监察人员应承担相应责任。 第三条 集团内部审计监察委员会为审计监察委员会，在公司董事会领导下展开工作，独立监督和评价集团及所属单 位 实体 、项 目经济活 动 与 管理活 动 的真实性 、合法性 、效益性 ，兼 具 审计监督和纪律监察的双 重 职 能作用。 第二章 机 构 和人员 第五条 集团内部审计监察委员会为审计监察委员会，在公司董事会领导下展开工作，审计和监察集团各项经济和管理活动的运行情况，是独立监督和评价集团及所属单位实体、项目经济活动的真实性、合法性、效益性，以加强公司项目管理和实现经济目标为目的独立机构，兼具审计监督和纪律监察的双重职能作用。根据集团的发展，将逐步形成多层次、多功能的审计监察体系。 第六条 审计监察委员会根据审计监察工作的需要，可以提请公司从有关部门、单位抽调人员共同参与审计监察工作。集团审计监委员会应当对临时抽调人员作必要的业务指导，并对临时抽调人员的工作结果负责。受抽调的人员在工作期间和工作范围与公司正式审计监察人员享有同等职权和责任。 公司董事会可同时聘请公司之外的会计师事务所和有关专家或顾问，作为公司的外部审计监察人员，负责对全公司进行外部审计监察。外部审计监察单位和人员由董事长确定。公司审计监察委员会负责外部审计监察工作的日常工作往来与接待，向外部审计监察人员提供相应的资料 和数 据。 外部审计监察工作所形成的档 案 资料 由审计监察委员会负责接收 、保 管与归 档 。 第七 条 公司根据审计监察工作的范围、职责、业务量 ，配...
