全面预算管理制度(最终版)

全面预算管理制度 （最终版） 第1页 目 录 第一章 总则......................................................................................... 1 第二章 预算责任中心的划分 ............................................................ 2 第三章 预算的组织及关系 ................................................................ 3 第四章 预算目标的确定与分解 ........................................................ 6 第五章 预算编制及调整 .................................................................... 8 第六章 预算执行与控制 ..................................................................1 4 第七章 预算反馈 ..............................................................................1 5 第八章 预算考评 ..............................................................................1 6 第1页 第一章 总则 第一条 释义 全面预算管理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评价的管理制度。 第二条 目的 1 ． 推进战略目标管理 通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 2 ． 为绩效管理提供制度基础 全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据。通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。 3 ． 促进资源利用效率的提高 通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。 4 ． 强化事中控制与成本监控 全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具 ，通过寻 找 经营活动实际 结果 与预算的差 距 ，可以 迅 速 地 发 现问 题 并及时 采 取 相应 的解 决 措施。通过强化内部 控制，降 低 了公司日 常 的经营风 险 ，加 强对费 用支 出的控制，有效降 低 公司的营运成本。 第三 ...