全面风险管理与内部控制体系建设实施方案VIP专享

全 面 风 险 管 理 与 内 部 控 制 体 系 建 设 实 施 方 案 一 、指 导 思 想 围 绕 公 司 战 略 目 标 ，通 过 在 公 司 管 理 的 各 个 环 节 和 经 营 过 程 中 执 行 风 险 管 理的 基 本 流 程 ， 培 育 良 好 的 风 险 管 理 文 化 ， 建 立 健 全 全 面 风 险 管 理 体 系 ， 实 现 风 险管 理 的 总 体 目 标 。 二 、方 案 参 考 依 据 《 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 指 引 》 国 资 发 改 革 [2006]108 号 ；《 山 东 省 省 管 企业 全 面 风 险 管 理 指 引 》 鲁 国 资 企 改 〔 2008〕 22 号 ； 财 政 部 发 《 企 业 内 部 控 制 规范 —基 本 规 范 》 和 《 萨班斯-奥克斯利法案 》 等。 三、总 体 策略 （一 ）方 案 内 容 1、通 过 对公 司 内 、外部 信息包括历史信息和 预测信息进行 全 面 、细致调研的 基 础上， 充分辨识、分析、评价 公 司 可 能 面 临 的 各 种 风 险 ， 主 要 包括战 略 风 险 、财 务 风 险 、市 场 风 险 、运 营 风 险 、法律 风 险 等； 2、针 对识别 的 各 种 风 险 ， 制 定 相 应 的 风 险 管 理 策略 ， 即 围 绕 企 业 发 展 战 略 ，确 定 风 险 偏 好 、风 险 承 受 度 、风 险 管 理 有 效 性 标 准 ， 选 择 风 险 承 担 、风 险 规 避 、风 险 转 移 、风 险 转 换 、风 险 对冲 、风 险 补 偿 、风 险 控 制 等适 合 的 风 险 管 理 工 具 的总 体 策略 ， 确 定 风 险 管 理 所 需 人 力 和 财 力 资 源 的 配 置 原 则 ； 3、根 据 风 险 管 理 策略 制 定 具 体 的 实 施 策略 ， 确 定 具 体 的 风 险 管 理 目 标 、对策 、组织领导、管理流程、投入资源，以及风险事件发生前、中、后可采取的具体管理措施及风险管理工具，也即建立、健全、完善内部控制制度。 4、建立风险管理信息系统。 5、建立风险管理的监督与改进机制，及时跟踪风险及管理状况，建设并及时更新风险信息库，并根据风险监督结果对风险管理工作进行相应改进与提升，从而保证企业全面风险管理的效果。 （二）取...