字号：大 中 小 四川路桥建设集团有限公司公路三分公司 内部审计管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部审计监督，使内部审计工作制度化，法制化，根据国家审计法规，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司纪检监察审计处依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、项目、场、站财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及施工项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 公司纪检监察审计处应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现经营目标。 第二章 纪检监察审计部门和人员职责 第四条 公司纪检监察审计处应当履行以下主要职责： （一） 制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划； （二） 根据国家有关规定和公司内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险； （三） 组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济活动进行内部审计监督； （四） 组织对发生重大财务异常情况的项目进行专项经济责任审计工作； （五） 组织对公司物资采购、设备购置、项目招投标、项目分包、工程结算及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督； （六） 对违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见；对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议； （七） 对公司及项目、场、站内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对其有关业务的经营风险进行评估和意见反馈； （八） 参与公司效能监察审计，组织对公司内部经济责任指标完成情况或经营绩效及有关经济活动进行监督与评价； （九）加强思想和业务培训，不断提高内部审计人员综合素质； （十）其他事项。 第五条 公司纪检监察审计处要在建立健全内部审计管理制度的同时，不断提高内部审计业务质量，并接受集团纪检监察审计部对内部审计工作的检查。 第六条 公司根据审计工作的需要可成立内部审计小组，内部审计小组负责对内部审计项目实施审计，完成公司下达的内部审计任务。 第七条 公司内部审计人员应具备以下职...
