第4 部分 公司内部控制规范——销售 4 ．1 岗位责任与授权审批制度 4 ．1 ．1 销售业务岗位责任制度 内控制度名称 销售业务岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1 章 总则 第1 条 目的 为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。 第2 条 销售与收款业务的不相容岗位至少应当包括以下六个方面。 1 ．客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。 2 ．销售合同的审批、签订与办理发货。 3 ．销售货款的确认、回收与相关会计记录。 4 ．销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。 5 ．销售业务经办与发票开具、管理。 6 ．坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 第2 章 销售业务岗位责任 第3 条 总经理岗位责任 1 ．审批公司销售管理规章制度、公司信用政策以及客户信用等级标准。 2 ．审批销售价格、赊销及折让政策，批准公司销售计划及销售预算。 3 ．审批公司销售合同格式，并批准信用额度以外的销售合同。 4 ．参与销售合同标的超过 5 0 万元的销售业务谈判。 第4 条 营销总监岗位责任 1 ．审核公司销售管理规章制度、公司信用政策。 2 ．审核销售价格、赊销及折让政策。 3 ．审核公司销售计划以及销售预算。 4 ．审核公司销售合同格式，以及客户信用等级标准。 5 ．审核信用额度以外的销售合同；负责超出销售部经理权限的销售谈判。 第 5 条 销售部经理岗位责任 1 ．制定公司销售管理规章制度、销售价格及赊销与折让政策。 2 ．负责制订公司各项销售计划和费用预算。 3 ．组织制定公司销售合同的格式，并核定客户信用额度。 4 ．负责超出销售业务员权限的销售谈判。 5 ．参与制定公司信用政策以及客户信用等级标准。 6 ．负责审核确认发货通知单、客户退货申请以及销售台账等。 第 6 条 销售业务员岗位责任 1 ．负责收集客户信用资料，协助进行客户信用调查。 2 ．处理客户订单，并负责销售合同标的 5 万元以下的销售谈判，根据权限与客户签订销售合同。 3 ．开具发货通知单，并催收销售货款。 4 ．负责调查客户退货原因；设置销售台账；建立客户信息档案。 第 7 条 法律顾问岗位责任 1 ．协助制定销售合同格式，审查重要的销售合同协议。 2 ．针对催收无效的逾期账款制定诉讼方案，负责进行诉讼。 第 8 ...
