内部控制流程手册_关联交易管理

内部控制流程手册第十二章关联交易管理第一节概述第二节不兼容职责表及岗位职责分配表第三节业务流程及控制说明RLT001 关联交易管理第四节相关制度索引第一节概述RLT001：关联交易管理主要描述公司关于关联方及关联交易管理的相关流程，其中主要包括关联方的识别、关联方交易的审批关联方交易的定价、关联方交易的记录、关联方交易的报告与披露。关联方是指大股东与控制性法人所控制的公司，或上交所信息披露要求中所认定的关联方。第二节不兼容岗位职责表及岗位职责分配表角色 1角色 2角色 3角色 4角色 1 \XX角色 2\角色 3\X角色 4\X:表示相互冲突的职责附注：角色 1.关联交易框架协议的签订角色 2.关联交易框架协议的审批角色 3.关联交易的执行角色 4.关联交易的审批第三节业务流程及控制说明RLT001 关联交易管理1.0 适用范围本流程及控制适用于 XXXX 公司（"公司”）及其各级控股公司。2.0 控制目标和关键控制活动控制目标编号关键控制活动根据国家有关政策规定及时、准确地识别关联方r1#12.1.1・公司制定《XXXX 公司关联交易管理办法》，明确了关联方认定的标准。在确定关联方的过程中应遵循"实质重于形式”的原则。确保关联方清单得到及时、有效地更新#12.1.2・每季度末，由公司投资证券法务部牵头、会同公司计划财务部或控股公司计划财务部编制或更新各级公司的《关联方清单》。该清单作为公司各控股公司判断关联方的依据。确保关联交易定价的公允性#12.1.3・凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价及市场定价的，参照成本加合理利润定价。建立关联交易的逐级审批制度，严禁越权审批#12.1.4・公司制定了明确的授权审批制度。未获审批刖，关联方协议不得签署，交易不得实施；・关联交易的审批米取回避制度,董事会或股东大会在审议关联交易时,关联董事或关联股东应该回避表决；・涉及重大关联交易的事项,在按照法律法规提交董事会、股东大会审议之前,需要经过独董审议出具意见,并将独董意见提交监事会。确保关联交易完整、及#12.1.5 干—公司计划财务部由专人负责准确完整核算关联交时、准确地记录、管理易，每半年编制关联交易核算表，并由各级公司计及披露划财务部负责人审核确认，定期上报公司计划财务部进行汇总。公司根据《XXXX 公司关联交易管理办法》，及时准确完整地披露关联方交易信息。3.03.0 业务流程及控制说明公司制定...