一 、 往来账务 存在问题： （ 1） 代 销 单 据 多 ， 其 次 压 单 、滚单 、月结、财务处理不当等； （ 2） 跨年度情况普遍（ 2008 年至 2013 年）； （ 3） 商超及省外非正常处理（ 如商超回款和发票不统一， 省外运费漏做等情况）； （ 4） 财务催款不及时； （ 5） 部分单 据 已经找不到； （ 6） 因帐套备份不完整部分客户订单 信息遗失； （ 7） 业务员和客户沟通不畅。 处理建议： （ 1） 财务查询完历史遗留单 据 后（ 除省外和商超， 其 他已经完成）， 由销 售部组织人员分片区收款， 尽量在一月内处理完毕， 代 销 部分可以采用退货、结款、赠送、重开单 据 客户签字方式处理。 （ 2） 财务处理不当遗留单 据 ， 整理后查明原因， 经相关人员确认后归类整理上报， 按领导批 复 一次 性 处理。 （ 3） 催款问 题 主 要 集 中 在部分直 销 客户和商超， 直 销 可要 求 财务和业务员担 责 任 处理， 商超往 来 催款也 需 规 范 ， 定 期 核 对 催收， 做到销 售、回款统计 要 清 晰 ， 扣 除费用要 明确， 账务定 期 检 查， 因财务或 者 业务员疏 忽 造 成收款延 误 或 无 法 收回的 ， 财务及业务员（ 含 主 管 、经理） 按比 例 处罚 。 （ 4） 无 法 找到的 单 据 及帐套备份不完整造 成的 原因， 经财务和业务员和客户沟通， 能 补 打的 补 打 ， 客户不认可的 整理后上报领导审 批 ， 财务照 批 示 执 行 。 （ 5） 明确各 岗 位 责 任 ， 开单 的 负 责 追 查超过 三 天 未 回来 的 单 据 ， 商超省外会 计 负 责 及时照 单 入 账 ， 每 周 检 查 当 期 往 来 明 细 ； 直 销 地 州 会 计 负 责 每 周 统 计 销 售 、 回 款 、 未 收 款 （ 需 注明 原 因 ）。 二 、 库存 存在问题： （ 1） 库 存 分 类 多 （ 强 民 库 、 顶 真 库 、 南 三 环 正 次 品 库 、 永 力 四 号 正 次 品 库 ）。 （ 2） 会 计 科 目 设 置 错 误 （ 如 商 品 采 购 T3 账 务 处 理 出 现 DR： 库 存 商 品 CR： 库 存 商 品 ）。 （ 3） 会 计 处 理 错 误 （ 如 “存 货跌价准备”目 前余额 2007888.99 元...
