1 关于成立资金结算中心的 基本思路和设想 为了充分发挥总公司“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的职能，积极做好资金的调度、监管，做好决策、指挥、协调的作用，总公司拟建立资金结算中心。 一.目前企业资金管理现状 1. 资金余缺不能互补，资金使用成本高。 2. 资金管理分散、监控不到位。 3. 资金使用效率较低，周转速度慢。 4. 资金管理不能和企业重大的经营决策、投资决策、筹资决策结合起来。 5. 资金管理信息不能及时反馈到决策层。 二.结算中心在企业中的定位和基本职能 财务结算中心是根据总公司财务管理和控制的需要在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算、降低资金成本、提高资金效率的监督、服务机构。 财务结算中心的主要任务是： 为结算中心成员单位办理资金结算和融通。 从组织机构设置上看，内部资金结算中心应该单独设置，隶属于财务部，资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。资金结算中心有别于财务公司，不是以盈利为目的的， 2 否则它的利益可能与下属利益相冲突，从而有悖于企业的经营目标。另一方面，结算中心又有别于银行的结算服务，它必须要根据董事会、总公司、下属单位三个层面的有关部门规定履行内部财务监督、资金调配和资金效益分析的职能。评价其工作业绩也是要看它对内服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。 资金结算中心基本职能： 1．内部结算功能。 按企业资金管理的规定及时、准确、优质的做好企业的内外结算服务工作。 2．内部资金调配功能。 调剂企业内部资金余缺，减少企业外部贷款。 3．监督控制功能。 结算中心通过审核原始凭证等手段来监督、控制各个单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支。 5．筹资融资功能。 发挥企业整体规模效应，对于贷款则采取以企业联合授 信 的名 义 借 款，提 高 融资能力 ，支持各企业的发展 。 6．投 资管理功能。 根据企业决策管理层的长 期 战 略 决策、投 资计 划 ，对外投 资。 7．信 息 反 馈 职能。 准确的反 映 各企业货币资金的收入 、支出 、结存 情 况 ，及 3 时为各单位的经营决策提供资金运作信息。 四.结算中心设计的基本思路和人员配置。 资金结算中心模式设计应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即在资金统一由总公司结算中心管理的前提下，为了保证各单位经营决策权的实现，提高各单位经营层的...
