精品文档---下载后可任意编辑 会计师事务所审计工作底稿 精品文档---下载后可任意编辑客户名称： 会计期间： 审计工作底稿目录〔一〕客户： ABC 有限责任公司 会计期间： 复 核： 编 号档案内容具备〔√〕不适用〔X〕一、沟通和报告相关工作底稿Z1-1审计报告书Z1-2审计业务约定书√Z1-3与治理层、管理层沟通记录汇总表√Z1-4当年重大会计政策变动记录Z1-5审计标识√精品文档---下载后可任意编辑Z1-6客户提供相关资料情况表√二、审计完成阶段工作底稿Z2-1审计程序完成情况表√Z2-2审计工作总结√Z2-3管理层声明√Z2-4审计差异汇总表—调整〔重分类〕分录汇总表√Z2-5-1试算平衡表——资产负债表√Z2-5-2试算平衡表——利润表√Z2-5-3试算平衡表——现金流量表√Z2-6合并抵销分录底稿Z2-7合并报表工作底稿Z2-8未审计会计报表Z2-9未更正错报汇总表√三、审计方案阶段工作底稿X1初步业务活动√X2根本概况表√X3经营环境及状况调查表X4业务用工收费预算及实际情况表X5内部控制的调查问卷X6总体审计谋略X7具体审计方案目录X8风险评估程序汇总表X9了解被审计单位及其环境调查表X10重要性标准初步估量表审计工作底稿目录〔二〕客户： ABC 有限责任公司 会计期间： 复 核： 编 号档案内容具备〔√〕不适用〔X〕Y四、控制测试工作底稿Y1现金和银行存款控制测试Y2采购与付款循环控制测试Y3存货与仓储循环控制测试Y4销售与收款循环控制测试Y4筹资与投资循环符合性测试五、实质性程序工作底稿精品文档---下载后可任意编辑A-D1、资产类工作底稿 A1货币资金 A2短期投资 A3应收票据 A4应收股息 A5应收利息 A6应收帐款 A7其他应收款 A8预付帐款 A9存货 A10待摊费用 A11待处理流动资产净损失 B1长期投资 C1固定资产及累计折旧 C2在建工程C3固定资产清理 C4待处理固定资产净损失 D1无形资产 D2长期待摊费用 E-F2、负债类工作底稿 E1短期借款 E2应付票据 E3应付账款 E4预收账款 E5应付工资 E6应付福利费 E7应付股利〔利润〕 E8未交税金 E9其他应付款 E10预提费用 审计工作底稿目录〔三〕客户： ABC 有限责任公司 会计期间： 复 核： 编 号档案内容具备〔√〕不适用〔X〕F1长期借款 F2应付债券 精品文档---下载后可任意编辑F3长期应付款 G3、所有者权益类工作底稿G1实收资本 G2资本公积 G3盈余公积 G4未分配利润 H4、损益类工作底稿 H1主营业务收入及本钱 H2主营业务税金及附加 H3其他业务利润 H4营...
