某公司拟投资建设一个生物化工厂。这一建设项目的基础数据如下： 1 . 项目实施计划 该项目建设期为3 年，实施计划进度为：第1 年完成项目全部投资的2 0 ％，第2 年完成项目全部投资的5 5 ％，第3 年完成项目全部投资的2 5 ％，第4 年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的7 0 ％，第5 年项目的生产负荷达到设计生产能力的9 0 ％，第6 年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为1 5 年。 2 .建设投资估算 本项目工程费与工程建设其他费的估算额为5 2 1 8 0 万元，预备费（包括基本预备费和涨价预备费）为5 0 0 0 万元。本项目的投资方向调节税率为5 ％。 3 .建设资金来源 本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为4 0 0 0 0 万元，其中外汇贷款为2 3 0 0万美元。外汇牌价为1 美元兑换8 .3 元人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为1 2 .4 8 ％（按季计息）。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8 ％（按年计息）。 4 .生产经营费用估计 建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1 1 0 0 人，工资和福利费按照每人每年7 2 0 0 元估算。每年的其他费用为8 6 0 万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为1 9 2 0 0 万元。年经营成本为2 1 0 0 0 万元，年修理费占年经营成本1 0 ％。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款3 0 天，现金4 0 天，应付账款3 0 天，存货 4 0 天。 问题： 1 .估算建设期贷款利息。 2 .用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。 3 .估算拟建项目的总投资。 分析要点： 本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知识点。对于这类案例分析题的解答，首先是注意充分阅读背景所给的各项基本条件和数据，分析这些条件和数据之间的内在联系。 问题 1 ：在固定资产投资估算中，应弄清名义利率和实际利率的概念与换算方法。计算建设期贷款利息前，要首先将名义利率换算为实际利率后，才能计算。 问题 2 ：流动资金估算时，是掌握分项详细估算流动资金的方法。 问题3：要求根据建设项目总投资的构成内容，计算建设项目总投资。 答案： 问题1： 解：建设期贷款利息计算： 1.人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率=（1+名义利率÷ 年计息次数）年计息次数－1 =（1+12.48％÷ 4）4－1=13.08％ 2. 每年投资的本金数额计算：...
