XXX 内部控制管理手册 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 目 录 1.前言.............................................................. 3 1.1 概述 ............................................................ 3 1.1.1 手册编制的意义和目的 .......................................... 3 1.1.2 内部控制目标 .................................................. 3 1.1.3 遵循的基本原则 ................................................ 4 1.1.4 内部控制依据的标准 ............................................ 4 1.1.5 手册的结构组成 ................................................ 4 1.1.6 手册的适用范围和管理 .......................................... 5 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 ............................... 6 1.2.1 目的 .......................................................... 6 1.2.3 职责与权限 .................................................... 7 2 单位层面的内部控制 ............................................... 10 2.1 决策议事机机制 ................................................. 10 2.1.1 内部机构设置 ................................................. 11 2.1.2 内部机构的运行 ............................................... 11 2.1.3 职责与权限 ................................................... 11 2.2 岗位责任制 ..................................................... 11 2.3 人力资源政策 ................................................... 12 2.4 单位文化 ....................................................... 12 2.5 财务体系 ....................................................... 12 2.6 信息技术的运用 ................................................. 13 3 业务层面的内部控制 ............................................... 14 3.1 预算业务控制 ................................................... 15 3.1.1 预算编制环节控制 ............................................. 15 3.1.2 预算批复环节控制 ............................................. 15 3.1.3 预...
