1大额现金支出整改措施篇一：行政事业单位现金管理中存在的主要问题一、行政事业单位现金管理中存在的主要问题1、大额现金支付。根据国务院《现金管理暂行条例》的规定，现金的结算限额为 1000 元，超过限额的部分应当以转账方式支付，从实际情况来看，现金支付1000 元的结算限额虽偏低，可操作性不强。但根据该条例的精神，大额支出应尽量避免使用现金。然而，实际工作中，有些单位为了方便，在可以使用转账支付的情况下仍使用现金支付。目前，支付中心规定对一定额度（如 3 万元）以上的现金提取须经局领导签字审批后才予办理，有的单位对此采取化整为零的手段，规避签批。2、坐支现金。《现金管理暂行条例》和《国务院关于加强预算外资金管理的决定》中规定，单位的现金收入应定期存入银行；单位支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。实际工作当中，部分有收入或者收费的单位未按照要求将现金收入及时缴存银行或实行收支两条线管理，而是直接坐支现金。3、现金余额过大。《现金管理暂行条例》规定，单位库存现金限额为该单位3 天至 5 天的日常零星开支所需现金，然而，一些单位月末或年末的现金余额却很大，个别单位的账面现金余额达十万以上。个别报账制单位报账取得大额现金时未通过备用金账户，使报账员手中实际的现金量过大。4、白条抵库。根据《现金管理暂行条例实施细则》规定，单位应定期对库存现金进行清理，严禁白条抵库。在实际中，很多账面现金余额过大的一个重要原因就是存在白条抵库。在抵库的白条中，有的已经抵库一年甚至几年以上，极个别的还存在没有单位领导审批的抵库白条。部分单位由于领导和财务人员的变更有的白条现任领导和财务人员已经无法说清楚其具体情况了，难以清理收回以前年度的白条。这样，时间一长，库存现金中的白条将成为呆滞账，造成国有资产的流失。5、现金日记账记账不规范。个别报账员记录现金日记账应付了事，不是及时、序时、逐笔记录，账簿登记混乱，刮擦、涂改现象严重，没有做到日清月结。6、其他问题。目前，支付中心要求单位报账、核销、取现、转账都要填制相2应的申请表，并在申请表上加盖预留印章，预留印章一般由单位公章（或财务章）、单位法人名章和经办人名章组成，个别单位为了省事将所有印章都交报账员一人保管，不符合《内部会计控制规范——货币资金》的规定。还有个别单位现金支付，让供应商直接来支付中心办理，在一定程度上...
