河南联华混凝土股份有限公司 财 务 管 理 制 度 1. 目的 为了进一步加强财务管理，规范公司财务管理制度，完善本单位的管理机制，增创最佳经济效益，提升公司市场竞争力。根据《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》等法津法规文件，结合公司的实际情况，特制定本制度。 2. 财务部门及财务人员 2.1 公司设立财务部，设负责财务的副总一名，由董事会决定；财务主管一名、会计若干、出纳一名。财务部长由股东会决定，其他人员可由公司统一招聘。 2.2 财务部负责公司的财务业务和财务管理工作，须及时、真实、准确地反映公司的经营活动情况，定期向国家税务机关等部门和股东会报送有关财务报表和财务报告，并依法计算和缴纳国家税收。 2.3 财务人员要执行国家财经法规制度和本公司的财务管理制度，对不符合手续的行为，财务人员有权拒绝执行，重大问题应向股东会报告。 2.4 财务人员必须具备会计专业技术资格 ，持 证 上 岗 ，并参 加继 续教 育 的学 习 。 2.5 财务人员要遵 守 职 业道 德 ，做 到 遵 纪 守 法，廉 洁 奉 公，客 观 公正 ，事实求 是 ，爱 岗 敬 业，保 守 机密 。 3. 财会管理 3.1 按 财务和会计的基 本规范建 帐 。会计、出纳要互 相 监 督 、定期对帐 、日 清月 结，做 到 帐 证 相 符、帐 帐 相 符、帐 表相 符、帐 实相 符。 3.2 会计核算以人民币作为记帐本位币，帐务处理采用借贷记帐法记帐，以公历年作为一个会计年度。 3.3 按照会计制度的规定帐目核算要真实、合法、准确、完整。 3.4 财务人员要认真作好日常的会计财务处理工作，从原始凭证到登记会计凭证，登记总帐、明细帐，登记会计报表，一整套程序要符合规范化要求。会计资料、会计档案要妥善保管。 3.5 每月月末结帐一次，并需编制月度、年度的会计报表。月度会计报表于下月 10 号、年终结算报表于下年1 月 20 日上报国家税务机关等有关部门和公司股东会，每日上报各股东资金日报表。 3.6 财务人员要认真履行职责，严格执行审批制度，对不合规定要求的原始凭证要退回当事人补齐手续后才能办理。 3.7 严格执行内部控制制度，会计不能兼任出纳员，出纳员不能兼任稽核、会计档案保管和现金、银行日记帐以外的登记工作。每一张会计凭证都必须由两人或两人以上分工办理。每一笔财务收支必须有经办人和批准人。 3.8 发票和收据由公司财务部统一管理，建立票据...
