非居民企业所得税申报表非居民企业所得税申报表业务需求业务需求国家税务总局 征管和科技开展司国 际 税 收 司○○二九年二月需求说明 根据 国家税务总局关于印发<中华人民共和国非居民企业所得税申报表>等报表的通 知 〔国税函〔2024〕801 号〕的规定，就非居民企业的所得税季度、年度申报表及其其他相关业务编制本次业务需求。一、本次业务需求的主要内容本次业务需求需调整点窜、新增综合征管软件的业务内容涉及系统参数、打点效劳、征收监控、查询统计、新旧数据衔接等内容，具体如下：“〔一〕系统参数局部。主要新增 非居民企业所得税申报时是否对申报所属时期挨次进行强制监控(Y/N)〞的系统参数，用于对非居民企业所得税的申报所属时期挨次进行监控。““〔二〕打点效劳局部。主要新增 非居民企业汇总〔合并〕申报纳税证明〞、 非居“民企业所得税征收方式鉴定〞、 非居民企业税源打点工程登记〞业务处置功能，调整““协定税率维护〞、 退税申请审批表〞的业务内容，为后续非居民企业季度、年度纳税申报表和扣缴企业所得税陈述表的业务处置作铺垫。 〔三〕征收监控局部。主要根据 国税函〔2024〕801 号的文件要求，新增适用据实申报企业、适用核定征收企业的季度申报表、年度申报表、更正申报表、补充申报表，以及扣缴企业所得税陈述表的的业务处置功能，并与打点效劳方面的根底信息相关联。““〔四〕查询统计局部。主要对 非居民企业汇总〔合并〕申报纳税证明〞、 非居民“企业税源打点工程登记〞、 扣缴企业所得税〞等情况，以及非居民企业认定信息、核定征收方式、申报说明细、应征税款、应缴税款、提退税款等信息查询明确统计工程和 取数要求。 〔五〕新旧数据衔接局部。根据 国税函〔2024〕801 号文件对各种申报表的启用日期要求，对综合征管软件现有打点效劳、征收监控功能进行阐发，就吃亏信息弥补、预缴税款取值口径、申报表所属时期的监控等进行明确，达到新旧数据衔接正确，模块替换启用有序，确保非居民企业所得税各项申报业务正常处置。二、需求中有待总局明确的事项〔一〕新增了非居民企业汇总〔合并〕申报纳税证明、非居民企业所得税征收方式鉴定、非居民企业税源打点工程登记三个方面的业务处置内容和相应表单，这三方面业务内容主要为加强税收打点，包管申报质量而设定，但设定这些内容并无相应具体打点方法，是否符合政策要求，请总局国际税收打点司讨论明确是否可行。1．非居民企业汇总〔合并...
