20242024年度审计制度年度审计制度目目 录录审计部管理结构审计部管理结构审 计 制 度审 计 制 度第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 审计目的审计目的 充分发挥审计监督职能，维护公司正常经营秩序，保护公司财产的安全和完整，保障公司健康进展，提充分发挥审计监督职能，维护公司正常经营秩序，保护公司财产的安全和完整，保障公司健康进展，提高公司的经济效益。高公司的经济效益。第二条第二条 审计原则审计原则（一）针对性原则：针对审计目标确定审计对象和范围，针对不同对象和范围采纳适当的程序和方法进行审查的原则（一）针对性原则：针对审计目标确定审计对象和范围，针对不同对象和范围采纳适当的程序和方法进行审查的原则。。（二）独立性原则：在行使审计监督时不受其它任何干涉、干扰和侵犯，坚持客观、公正，不得徇私、舞弊，保持独（二）独立性原则：在行使审计监督时不受其它任何干涉、干扰和侵犯，坚持客观、公正，不得徇私、舞弊，保持独立行使审计监督职能的原则。立行使审计监督职能的原则。（三）客观公正性原则：根据查证的经济事实做出符合客观实际和公正的结论的原则。（三）客观公正性原则：根据查证的经济事实做出符合客观实际和公正的结论的原则。（四）一致性原则：审计工作应用的资料、数据、标准和原则前后一致的原则。（四）一致性原则：审计工作应用的资料、数据、标准和原则前后一致的原则。（五）稳健性原则：在审计过程中对审计结果做出评价时，必须实行稳健的原则，充分考虑审计证据是否真实和完整（五）稳健性原则：在审计过程中对审计结果做出评价时，必须实行稳健的原则，充分考虑审计证据是否真实和完整，，是否有利于公司的进展及公司利益最大化。是否有利于公司的进展及公司利益最大化。（六）保密性原则：审计资料是公司的重要经济情报资料，涉及公司的安全、生存和进展，审计人员必须严格遵守审（六）保密性原则：审计资料是公司的重要经济情报资料，涉及公司的安全、生存和进展，审计人员必须严格遵守审计纪律，不得随意泄漏，注重审计资料的保密。计纪律，不得随意泄漏，注重审计资料的保密。第三条第三条 审计职责审计职责（一）负责督促和协助集团各职能部门及子公司建立健全相关的内部管理制度并监督其执行。（一）负责督促和协助集团各职能部门及子公司建立健全相关的内部管理制度并监督其执行。（二）负责对集团内部及子公司的经营活动全过程进行监督。（二）负责对集团内...
