第一章总则第一条 为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，为保障应收账款安全、及时，确保公司权益，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金时间，加快资金周转，提高公司资金使用率，特制订本制度
第二章应收款项的确认及范围第二条 本制度所称应收款项是指单位在日常生产经营过程中发生的各项债权，是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等方面而应向购货或接受劳务等单位或个人收取的款项
应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款等
第三条 本制度适用于参与应收账款管理的各相关部门，本制度明确了参与应收款项管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序
第三章 管理职责第四条 销售部门管理职责（一）负责处理客户的管理及协调，签订合同、执行合同相关政策和信用政策
（二）负责执行合同按规定期限催收货款及质保金
（三）对账确认债权、取得对账函签字签章回执
（四）每月填写财务下发的应收账款确认函并及时传回财务备案
（五）应收款项按账龄长短和客户信用情况进行分类管理
第五条 采购部门管理职责（一）负责预付账款的及时清理和发票索取
（二）建立预付账款明细台账，及时了解预付款情况
第六条 工程部管理职责（一）负责处理施工单位的施工管理及协调，执行合同相关政策
（二）负责执行合同进度的同时，把控各项目的工程进度，及时催收进度款
（三）负责了解和掌握甲方单位的经济状况，发现任何资金不良问题，报请部门经理及总经理后批准，立即停工，以免给公司造成不必要的损失
（四）负责管理和控制日常各项目的成本费用，本着节约开支的原则，以免造成浪费
（五）工程负责人应当保证工程质量，负责竣工工程的验收，确保执行合同工程款的结算
第七条 售后部管理职责（一）负责处理各项目的售后账款的催收，做到及时催收不要压款
（二）负责执行合同规定期限范围内售后发
