资金管理制度第一节 总 那么第一条 为加强对集团资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金平安，特制定本制度。第二条 集团所属子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。第三条 集团的资金管理由集团财务部负责。集团所属子公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。第二节 资金管理原那么及收支分类第四条 本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。第五条 实行资金管理应坚持以下原那么：一、集团所有资金收支必须纳入预算；二、坚持以收定支，量入而出；三、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。第六条 资金收入的分类一、经营活动的资金收入；二、投资活动的资金收入；三、筹资活动的资金流入。第七条 资金支出范围一、经营活动的资金支出1、产品销售本钱；2、期间费用；3、营业外支出和其他业务支出；4、其它资金支出。二、投资活动资金支出三、分配股利第三节 经营活动资金收入的内容及管理第八条 经营活动的资金收入的内容一、销售产品、提供劳务取得的收入；二、收取的租金；三、其他与生产经营活动有关的资金收入。第九条 经营活动的资金收入管理各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情况。集团所属子公司未经集团董事会批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确各子公司应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况由集团财务部进行调查处理；二是财务部每月编制账龄分析表，将货款回收情况通报销售部门，及时实行催收措施；三是建立应收账款回收责任制。第四节 投资活动资金收入的内容及管理第十条 投资活动资金收入范围一、收回投资资金；二、分得的股利资金；三、取得债券利息收入；四、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额；五、收到与投资活动有关的其他资金。第十一条 投资活动资金收入管理工程投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益，对于投资失误或资金无法收回的工程投资责任人要承当相关的责任；集团财务部应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回；出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定，主管领导签署报废意见，完备的出库手续，集团〔或子公司〕总裁办公会同意出售的决定，收取的资金...
