财务部的业务流程文档编号：编制：——财务部门的财务人员，要在财务部经理的统一领导下开展工作，严格按照业务流程进行工作
一、原始凭证的审核流程：各个部门取得和发生的原始凭证，首先要有经手人签字，然后部门主管签字确认，如有主管副总的，还要有主管副总签字，然后由财务主管进行合理与合法性，以及粘贴是否规范、大小金额是否一致等等内容的确认签字，最后由总经理签字后，交由出纳员进行审核报销
出纳员的审核主要是：从原始凭证的数量是否与填写的数量一致
金额是否与填写的一致
原始凭证的合法性如何
填写是否规范
签字是否齐全
出入库单是否齐全
大小写是否一致
二、会计凭证的填制流程：出纳员每天取得原始凭证后，要及时转交会计人员填制会计凭证，出纳人员不得自己填制会计凭证；对于涉及到现金与银行存款的原始凭证，必须当天进行处理，填制会计凭证，不得延后处理
会计凭证上的“制单、出纳员、会计主管”处必须加盖各自的印章；三、帐薄的登记业务流程：会计人员填制完会计凭证后，首先要交给出纳人员，进行归整编制编号后，进行现金与银行存款日记账的登记
现金日记与银行存款日记账必须日清月结，转下页、承前页，承前页的本月发生额，每月月计与累计发生额必须齐全
出纳员要根据会计人员填制的记账凭证，每天都要及时登记有关现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；每天下班前要对库存现金进行清点，必须保持账款一致；每周六下午财务主管必须对出纳员的库存现金进行核实，出纳员要积极配合，不得以各种原因进行推脱
否则，财务主管有权对其进行各种处罚与处罚建议；各种费用帐、销售收入与成本帐、库存商品、原材料帐、各种往来账户等必须按时登记；各种费用帐、销售收入与成本帐，月计与累计发生额必须齐全；销售收入与成本帐、库存商品、原材料帐，数量、单位、平均单价必须登记齐全；生产成本账户中的子细目设置要详细、稳定、要具有月度和年度的可比性，以利于做财
