内审述职报告 第 1 篇：内审报告某某集团股份股份有限公司审计部 某集审（2024）第 2 号 审 计 报 告 集团董事会： 根据《集团审计管理暂行办法》之有关规定，并受集团分管领导安排，我们于 2024 年元月 15 日至 26 日对某子公司（以下简称“该公司”）的内部控制情况进行了审计。 审计的目的： 1、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现问题、纠正偏差，保护资金、资产的安全、完整； 2、确保国家有关法律法规和集团内部相应规章制度的贯彻执行； 3、法律规范财务会计行为，以保证会计资料真实、完整。审计的重点：该公司的内部会计控制、物料用品控制、资产管理控制等的制度、规定，并适当地追溯到其他相关管理制度、工作流程、帐证表处理及经济合同、相关协议。 我们的审计依据了国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计基本准则》、财政部《内部会计控制法律规范──基本法律规范》和某某集团餐饮事业公司《材料采购、入库及领用流程操作法律规范》的有关规定，对相关内部控制的健全性进行了检查及初步评价，对内部控制的有效性、执行情况进行了测试；通过对该公司的业务流程、会计记录、应用软件、报告、申请书、批准书以及能反映控制措施的文件进行了检查，并实行监盘、观察、计算、分析性复核、检查、询问及流程描述等审计方法，审查既定的控制措施是否健全并得到有效执行。 一、该公司内部控制现状 1、货币资金的内部控制：因未提供书面的货币资金管理制度，本次审计只能对其现实的工作状况进行检查，关键控制要点做到了：①钱帐分管、支票印鉴分管；②收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不得由一人办理收付款业务的全过程；③出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。④对库存现金、银行存款定期盘点。 不足之处：①未提供财会人员岗位职责，也没有具体工作手册、实施细则，开展工作有通常是凭经验办事，缺乏系统性；②保险柜存放大量现金，既不符合现金定额管理的规定，也不利于资金的安全；③收银台现有一个保 Department OfAudit\n\n 险柜，两个收银员均有钥匙，估计会给现金的安全带来隐患。 2、采购与付款的内部控制：有书面的采购与付款方面的内控制度，相关人员对此制度有一定的了解，并没有见过书面的，通过这次审计，才把制度拿来认真学习，因此在执行上，也是凭经验办事，具体说来有如下不法律规范的地方：...
