小企业财务管理制度培训资料

小企业财务管理制度培训资料 小企业财务管理制度 精品文档 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为法律规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、负责完成公司的日常财务工作； 5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作； 7、做好公司纳税申报和税收策划工作； 8、完成领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符； 2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符； 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效； 5、积极配合银行做好对账、报账工作； 6、完成领导交办的其他工作。 三、现金管理制度 1、所有收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过 2000 元时必须存入银行。 4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”,写明用途金额，由总经理签字批准。 5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。 6、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 7、收支单据办理完毕后出纳须...