高速公路管理有限公司全面预算管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为提升高速公路管理有限公司（以下简称公司）的经营管理水平,进一步加强公司的全面预算管理,优化资源配置,强化预算的分配、执行和监督职能，保证公司发展战略和经营目标的实现，根据集团公司和省国资委相关规定，结合公司实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于公司与分公司本部及下属各基层单位。第三条全面预算管理是实现公司发展战略的重要工具是加强公司管控力度、防范经营管理风险、提升管理水平达到经营目标的重要手段，是全过程、全方位、全员参与的综合性管理系统，对公司各种资源和经营行为具有全面控制力，是由公司相关部门共同参与的管理活动。第四条全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现公司的战略目标为目的，以经营预算为起点，对运营成本及现金收支等进行预测，并编制预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表，反映公司在未来期间的财务状况、经营成果和现金流量。第五条全面预算管理的原则（一）落实战略目标原则。全面预算应建立在企业中长期发展规划、战略目标和年度经营计划的基础上。（二）资源优化配置原则。通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现企业资源优化配置。（三）全面性原则。全面预算须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制。（四）重要性原则。在预算编制时要抓住重点，解决主要问题，重大项目要进行详细的预算编制和评审。第二章全面预算管理的组织架构及职责分工第六条公司全面预算管理的最高决策机构是公司董事会。预算管理组织分为公司预算管理委员会（领导小组）和预算管理办公室（专职部门：计划财务部），预算管理各责任中心为各业务部门。公司预算管理委员会（领导小组）公司预算管理办公室(计划财务部)信息路后路产人力工纪安全党委综合收费第七条预算管理组织的组成和职责（一）成员组成：公司预算管理委员会在组织体系中居于领导核心地位，由公司决策层和重要管理人员组成，包括公司董事长、外部董事、总经理、分管领导、各相关部门负责人等。（二）主要职责是：1.研究公司预算政策、管理措施，审核预算管理制度；2.审核公司上报的年度预算目标；3.审核公司下达的年度预算指标；4.审核公司预算执行情况和预算考核结果，并提出预算执行分析报告；5.董事会要求履行的其他职责；第八条预算管理办公室是公司预算管理职能机构，负责公司日常全面预算管理工作。预算管理办公室包括预算管理专职部门和预算管理业务部门。预算管理专职部门设在财计划务部，责任人为计划财务部负责人，主要职责是:（一）在预算管理委员会的领导下，具体负责组织公信息路后路产人力工纪安全党委综合收费司全面预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作。（二）跟踪监督全面预算的执行情况，分析全面预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。（三）总结分析年度全面预算的执行情况，为公司预算管理委员会落实其考核目标提供参考意见。第九条预算管理业务部门设在各业务部室，责任人为各业务部室负责人，明确一名员工负责预算管理有关工作。主要职责是：（一）负责公司各业务指标的汇总审核、上报预算管理办公室；（二）负责编制本业务部门预算，上报预算管理办公室;（三）按授权审批程序严格执行各项预算，及时总结分析预算的执行情况，对执行中出现的偏差进行修正和调整;（四）根据经营活动变化及时提出预算调整方案，并按规定程序上报审批;（五）按季度编制预算执行报告，及时报送预算管理办公室。第三章全面预算编制的依据、范围、内容及方法第十条预算目标的确定依据：（一）企业战略发展规划；（二）山西交通控股集团有限公司的具体要求；（三）年度经营计划和目标；（四）企业资源状况和市场状况。第十一条公司为全面预算编制的基本单位，各基层单位按需求上报至业务部门逐级汇总或合并。公司在编制年度预算时，应在确保完成上级下达工作任务的基础上，准确测算运营管理成本使用情况，明确年度工作目标、工作步骤以及相应的资源配置。第十二条公司全面预算的主...
