高速公路全面预算管理实施细则（试行）第一章总则第一条为切实推进集团公司全面预算管理，提升公司经营管理计划性、合理性、科学性，强化内部控制，建立决策科学、执行高效、责任明确、运转顺畅的全面预算管理体系，确保实现集团战略和公司经营目标。根据《公司法》、《企业国有资产监督管理条例》和集团公司《全面预算管理办法（试行）》、管理公司《董事会议事规则（试行）》等相关规定，结合实际，特制定本实施细则。第二条本细则适用于公司所属各部门、基层各单位。第三条全面预算管理是实现集团战略和公司经营目标的重要工具和手段，反映未来一特定期间全部生产、经营活动的财务计划，对公司各种资源和经营行为具有全面控制力。第四条全面预算的管理原则（一）落实战略目标原则。全面预算应建立在企业中长期发展规划、战略目标和年度经营计划的基础上。（二）资源优化配置原则。通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现企业资源优化配置。（三）全面性原则。全面预算必须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制。（四）重要性原则。在预算编制时要抓住重点，解决1主要问题，重大项目要进行详细的预算编制和评审。（五）刚性原则。预算一经批准，一般不予调整。第二章全面预算组织架构及职责工第五条全面预算管理的最高决策机构是集团公司董事会；管理公司董事会负责审议公司全面预算草案，并报集团公司批准；审议批准公司全面预算实施控制方案，确定公司年度财务预算和决算方案。第六条管理公司设立全面预算管理领导组，具体负责组织公司全面预算草案编报工作，以及集团批复的全面预算过程控制与绩效评价管理。组长由管理公司董事长担任，副组长由副董事长、总经理（常务）、党委委员以及管财务领导组成。主要职责如下：（一）严格遵守并执行集团公司预算政策和管理措施；（二）审议公司年度业务预算和财务预算草案，并报管理公司董事会批准；（三）审核或批准公司年度预算控制实施方案、预算调整事项和调整方案；（四）审议批准公司预算执行情况和预算考核结果，并提出预算执行析报告；（五）董事会要求履行的其他职责；第七条预算管理领导组下设预算管理办公室，负责公司全面预算管理日常工作，设在公司计划财务部，责任人2为计划财务部负责人，成员包括各业务部门预算管理员。主要职责：（一）在预算管理领导组的领导下，组织和指导各预算管理业务部门围绕年度目标，编制业务计划和业务预算草案；（二）初步审查、汇总公司业务计划和业务预算草案，并递交领导组审议；（三）根据审议结果，调整、修正公司业务计划和业务预算草案，编制公司年度财务预算草案，经领导组、管理公司董事会审议通过后，报集团公司审批；（四）在领导组的领导下，按照公司全面预算批复和集团预算管理政策，具体负责公司年度预算控制实施方案编制、下达等工作，提出全面预算绩效考核与奖惩方案建议，并递交领导组审议批准；（五）跟踪监督全面预算的执行情况，总结析全面预算与实际执行的差异及原因，向领导组提出改进管理的措施和建议，协调解决全面预算执行过程中的有关问题。（六）完成领导组安排的其他工作。第八条预算管理业务部门设在公司各业务部室，责任人为各业务部室负责人，应确定一名预算管理员，主要负责预算管理办公室日常工作，并协助本部室负责人做好业务预算管理。业务部门主要职责如下：3（一）根据《公司组织架构和机构职责》，紧扣年度经营目标，组织和指导各预算管理实施单位编制相关业务计划和业务预算草案建议。（二）预审平衡各预算管理实施单位草案建议，汇总并按规定要求递交预算管理办公室。（三）按照批准下达的年度预算实施控制和奖惩方案，组织开展预算执行过程监督和绩效考评工作；（四）跟踪监控、析各预算管理实施单位相关业务计划和业务预算执行情况，提出改进管理的措施和建议，并定期递交领导组办公室汇总；（五）完成领导组安排的其他工作。第八条预算管理业务部门预算管控范围主要依据《公司组织架构和机构职责》予以确定，业务计划和业务预算的管控范围不得超出规定职能。具体如下：（一）综合办公室牵头组织和指导公司有关行政管理、经营发展战略...
