财务管理与会计核算制度第一章 总那么第一条 为加强公司内部财务管理，根据?会计法?、?企业会计制度?以及集团公司有关财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本方法。第二条 财务管理的根本内容是：财务预算及方案管理资产管理；本钱、费用管理；财务收支及债权、债务管理筹资、投资管理；财务分析。第三条 财务管理的根本程序是：根据公司经营、生产情况，进行财务预测，为财务决策提供依据；依据公司财务目标，编制财务预算；通过会计核算和财务监察，进行过程控制；根据财务结果，进行财务分析；通过财务检查对公司经济活动和财务收支做出正确评价。如下图：财务预测和决策→财务预算及编制→财务核算、监察与控制 → 财务分析第二章 管理机构及职责第四条 以财会部为全公司财务管理中心，分为经营性、非经营性两大管理体系，其中：经营性单位包括电化分公司、通信分公司、建安分公司以及各指挥部等 12 个决算单位。各单位设立财务会计室，负责本单位财务管理及会计核算。各单位与所属工程工程部为统一核算整体，规模较大的工程工程设专职会计，单独核算，在业务上绝对服从本单位总会计师或财务主任领导。“社管分中心设立财会室，负责各基地物业管理、〞养老保险及离退休人员等生活后勤效劳方面财务收支管理和核算，并汇总上报决算报表。第五条 各级财会机构管理职责一、公司本部〔一〕负责全公司的财务管理和会计核算工作； 〔二〕进行财务预测，编制财务预算，做好公司各项财务收支方案的控制、分析和考核工作； 〔三〕积极筹措资金，满足正常的资金需求；〔四〕建立健全公司内部财务管理制度，指导、监督、检查公司所属各单位的财会管理工作，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准；〔五〕正确计量和反映公司的经营成果，依法缴纳税金；〔六〕负责公司工资总额以及上缴养老保险金、住房公积金等业务的宏观管理工作；〔七〕负责财务决算的审核、汇总、上报以及其它相关业务工作； 〔八〕仔细组织进行财务分析；〔九〕拟定公司的利润分配及弥补亏损方案；〔十〕负责公司会计档案的管理工作；〔十一〕完成领导交办的其它工作。二、分公司、指挥部〔一〕根据国家及公司有关财务规定，制定本单位财务管理实施细那么，参加制定其它内控制度； 〔二〕仔细测算本单位全年固定〔根本〕费用支出，根据公司制定下达的经营及施工生产方案，编制本单位财务预算，并上报公司财会部;〔三〕负责本单位所属工程工程价款的结算，仔细执行...
