XX 乡内部控制考核评价方案第一章总则第一条为进一步提高我单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1 号）等相关规定，结合我乡实际，制定本办法。第二条本办法评价对象为乡政府各部门。第三条本办法所称内部控制建设评价，是指内部控制监督委员会对各部门的经济活动内部控制制度的建立、实施情况进行全面、系统和客观的检查、分析和评估的活动。第四条对单位内部控制建设情况进行评价旨在通过评价，及时发现内部控制建设工作中存在的问题和不足，提出意见建议，达到完善内控制度，提高制度执行力，确保内部控制有效实施。第五条进行单位内部控制建设评价，应遵循下列原则：（一）全面性原则。评价应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程。（二）重要性原则。在全面评价的基础上，评价应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险情况。（三）制衡性原则。评价应当关注单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督情况。（四）适应性原则。评价应当关注单位内控建设根据实际情况及随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善情况。第二章评价内容第六条单位内部控制建设评价包括：单位层面评价和经济活动业务层面评价两方面内容。第七条对单位层面的内部控制建设评价时，应当重点关注以下方面：（一）内部控制工作组织情况；（二）内部控制建设实施情况；（三）对权力运行的制约情况；（四）内部控制制度完备情况；（五）不相容岗位与职责分离控制情况；（六）内部控制管理信息系统功能覆盖情况；（七）其他情况。第八条内部控制工作组织情况。包括是否成立内部控制领导小组，单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门；是否制定、启动相关的工作机制；是否开展内部控制专题培训。第九条内部控制建设实施情况。包括是否召开内部控制建设实施会议；是否开展内部控制风险评估；是否开展组织及业务流程再造第十条对权力运行的制约情况。包括是否切实做到分事行权、分岗设权、分级授权；是否建立健全集体议事决策制度；是否按工作需要建立其他非经济活动相关的管理制度。第十一条内部控制制度完备情况。包括是否建立预算管理制度；是否...
