**总企业财务管理措施目录第一章财务管理组织机构.........................................................................................2第二章会计核实标准.....................................................................................................4第三章货币资金及结算资金管理........................................................................5第四章固定资产核实.....................................................................................................9第五章存货管理..............................................................................................................11第六章收入管理..............................................................................................................12第七章成本费用管理...................................................................................................13第八章发票、收据及其它票据管理.................................................................15第九章利润上交、利润分配..................................................................................15第十章会计报表..............................................................................................................17第十一章财务工作管理.............................................................................................18第十二章财务人职员作交接..................................................................................20第十三章附则..................................................................................................................21**总企业财务管理措施第一章财务管理组织机构1.1为了加强**总企业对设置在全国所属各分企业财务收支和资金使用领导、管理、调度和监督，以利于发挥企业整体资金优势，提升资金使用效果，总企业在给予物流、快运企业业务经营管理权基础上，对物流、快运企业资金实施统一归集、统一支付、统一筹集，经过银行网络结算和企业内部“**物流信息港”实现“收支两条线”管理模式。1.2总企业设置财务结算中心，由财务总监领导，对股东会直接负责，其职能为全方面负责物流、快运企业财务工作，下设财务核实部和应收管理部（详见《**总企业财务结算中心机构设置图》、《**总企业财务结算中心岗位设置图》）。1.3财务结算中心职能：1）全方面负责物流、快运企业财务管理和经济核实工作，定时向股东会报送财务报表，进行财务分析。2）集中管理物流、快运企业资金收入。3）统一拨付物流、快运企业核定备用金，监控备用金使用方向。4）统一对外筹资。5）参与企业经营决议，统筹处理财务工作中出现问题，组织、指导各分企业会计核实工作。6）立即、正确处理各分企业上传票据，并按经同意财务预算对各分企业资金收支进行有效管理。1.4财务结算中心各岗位具体职责见《**总企业财务结算中心岗位职责》。1.5总企业财务结算中心分3个步骤对全企业资金支出进行全过程监管：1）事前步骤：关键检验用款依据如业务协议、用款计划和审批程序是否正确无误；检验用款额、付款方法和期限是否和协议、计划相符。2）事中步骤：关键检验款项是否按已审批时间、金额使用；检验用途是否被改变等。3）事后步骤：依据已签署协议，检验资金回收或回笼情况等。1.6企业各级财务部门全部必需建立稽核制度。1）出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目标登记工作。2）资金支出实施双签制（见《财务报销审批程序》）。3）制单员应将填列齐全用户委托书和电脑数据查对无误后，方可打印ZT票，以此作为财务记账原始单据；次日早晨业务人员到岗立即和前日制单员填列ZT票进行查对，如发觉有误，立即通知制单员按对应程序进行处理，确保财务数据正确性。1.7企业财会人员管理：1）财会人员在努力争取稳定同时，实施定时轮岗制。2）物流财务经理、快运北京地域财务经理...
