销售发票管理制度

创维集团营销总部财会制度创销财 2024-042销售发票管理制度版别：A生效：本版修改记录修改状态日期修改条款记录修改人审核人批准人A1A2A3A4责任人签名日期受控文件印章修改人唐康康审核人徐 彬批准人刘先文主送部门抄送部门互动记录修改和增补文件索引制度反馈条目索引1122334455销售发票管理制度1目的1.1法律规范空白销售发票的购买、领用、保管程序。1.2法律规范销售发票的申请、开具。1.3法律规范发票的传递交接跟踪处理流程。1.4加强红字发票开具，丢失发票的处理。1.5法律规范指令与发票系统的衔接。1.6明确注册分公司、分公司、办事处销售发票的管理。1.7加强销售发票报验、存档、发票登记簿的管理。1.8明确销售发票的管理责任。2适用范围2.1总部、注册分公司开给客户的销售发票、销售退回。2.2总部开发票给注册分公司。3核心条款3.1销售发票的种类3.1.1增值税专用发票：基本联次为三联，分别为记账联、发票联和抵扣联。3.1.2增值税普通发票：基本联次为两联，分别为记账联、发票联。3.2空白销售发票的购买、保管、领用3.2.1空白销售发票的购买3.2.1.1财务部设置专职发票管理岗位，负责空白销售发票的管理工作；注册分公司需落实专人管理空白发票。3.2.1.2做好普通销售发票印量的年度预算，在发票用完前 2 个月申请印刷新的普通销售发票；注册分公司需根据税务部门规定的流程及时购买普通销售发票，以确保开票的需要。3.2.1.3做好增值税专用发票、普通发票购买的月度预算，分次购买发票，销售旺季发票使用超过用量限制的要提前 10 天申请；注册分公司需根据税务部门规定的流程及时购买增值税专用发票，以确保开票的需要。3.2.2空白销售发票的保管3.2.2.1印刷、购买的空白销售发票由发票管理人员专人专柜保管，防止丢失、毁损。3.2.2.2每次购买（印刷）发票后，对空白销售发票的购买（印刷）类别、数量、起讫号进行登记，总部及注册分公司须编制发票购用存报表，电子版购票记录，要进行编号、打印、装订。3.2.2.3发票领用人员负责妥善保管领用的发票，未用完的发票、作废的发票、发票存根联要交给发票管理员并做好交接登记，登记记录定期装订成册，未使用完的发票（尤其是专用发票）需上锁保管。3.2.3空白销售发票的领用3.2.3.1开票人员向发票管理员领用增值税专用发票和普通销售发票时，要登记所领用发票的数量、起讫号、领用日期等，发票领用人要亲笔签名。3.2.3.2空白销售发票领用记录要定期整理装订，年度终了送财务部档案室存档；...