第十六章 项目资金管理及税务实施计划为加强东大街万达新天地项目的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用,提高项目管理水平和经济效益，法律规范生产经营及财务行为。根据国家有关财务管理规定，结合项目的实际情况，对东大街万达新天地项目制定财务管理流程及办法。一、项目财务组织机构及人员编制项目财务机构根据集中管理独立核算的要求设置,项目设立财务负责人壹名（吴苏），项目核算主管会计壹名（辛昉）,项目出纳会计壹名（廉凤）。二、项目财务人员的主要工作职责1、严密组织，正确实话财务管理与会计核算,及时反映财务及经营成果,编制项目财务计划，参加项目管理及经营决策.依法筹措资金，合理调度资金,监督资金及时回笼。确保资金良性循环.每月根据合同约定内容，向项目指挥、副指挥长提供项目债权、债务明细表。2、项目财务人员应行使的工作权力。维护财经纪律和财经制度的权力.根据《会计法》、《会计准则》、《财务制度》进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力。对项目资金运作监督和控制的权力，向上级报告和反映项目债务管理和违法违纪的权力。3、项目财务必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度,票据印章分管，会计核算日清月结制度，会计档案保管制度，货币资金、结算票据使用登记制度、实物验收、领用登记和保管制度,做到分工明确、责任到人，事事有人管。4、项目财务人员要真实、准确、及时、完整地核算财产的变动和经营,在会计核算过程中，财务人员要仔细审核原始凭证的内容，手续是否齐全、内容是否真实、数字是否正确,再编制准确无误的记账凭证，作为登记账簿的依据。5、季度负责编制项目会计报表,成本核算力求准确、单证齐全，成本核算范围、项目设置和核算方法应与中建总公司《会计制度》相一致。报表数字要求真实、计算准确、内容完整.各种会计报表中的补充资料都应填写齐全,不得遗漏。6、财务部门定期考核，分析财务状况和经营成果。包括资产利用率、利润率、应收账款回收率、存货周转率等指标。7、项目财务人员做好项目会计档案管理工作，对会计凭证、会计报表、财务计划、财务分析、经营合同等资料建立会计档案。按时收集、整理制定目录，装订成册,专柜存放,专人保管，不能随意让人抽调和检查。8、办理现金与银行存款的收付业务。9、审查并发放工资、奖金,个人所得税扣缴申报。10、审查存货入库、出库手续，负责存货的明细核算及有关往来结算...
