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事业单位内部控制工作计划

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事业单位内部控制工作计划 事业单位内部控制工作主要监督内部控制制度的落实情况,内部控制岗位设置是否合理科学、是否具有牵制作用、是否符合法律法规规定,排查内部控制的风险点,消除风险源,提出完善内部控制的意见和建议,查处各种违规违纪问题,确保事业单位各项事业的正常开展。下面是我为大家整理的事业单位内部控制工作计划,我们一起来看看吧! 【事业单位内部控制工作计划一】 (一)事业单位内部控制意识不强 首先事业单法人对内部控制意识不强。依据《中华人民共和国会计法》,事业单位法人对本单位会计事项的真实性,完整性负责。但现实生活中,事业单位法人往往认为财务管理工作只是财务部门的事情,放松了对经济事项的监督和管理,把关不严,签字往往流于形式。有些事业单位重大经济事项决策过程中,往往只限于主要领导或者领导班子集体决策,对财务部门和职能部门的意见采纳不足,甚至对内部控制制度不落实或落实不到位。因而造成决策失误的事项屡见不鲜.其次,财务工作人员内部控制意识不强。有些事业单位尽管建立了内部控制制度,但往往职能部门的内部控制制度不落实或落实不到位。表现较突出的是一些财务人员不履行监督职能对支出票据见领导签字即付款放行,部分内控岗位工作人员的专业水平和思想道德素养不高,往往从自身前途和利益考虑,有意无意的迎合领导或者怕得罪人,从而对内控制度不落实,甚至编造虚假的会计资料及统计数据。 (二)内部控制制度不完善,不落实 1.内部控制制度不健全 事业单位类型多,规模大小不一,特别是一些规模较小的事业单位,由于业务较少,人员较少,没有建立相应的内部控制制度和设置内控岗位。突出表现一人多岗,部分岗位没有做到不相容职务相互分离、相互牵制,这些现象都会造成内部控制制度的漏洞,为一些违规问题的出现打下了埋伏,也为腐败问题有了可乘之机。 2。内部控制制度不完善或不落实 在现实生活中大部分单位有财务管理制度,预算管理制度、债权债务管理制度,固定资产管理制度、项目资金管理制度以及建设工程管理制度,但这些制度往往成了墙上的摆设,许多经济业务事项没有根据内控制度的流程去做或简化了程序,事业单位之所以在历年的财政财务检查和审计中被发现存在违规和违纪问题都与内部控制制度不完善、不落实有关。 (三)资金管理混乱 在实际工作中,部分单位大额提取现金,超现金结算起点使用现金结算方式,甚至公款私存.还有些事业单位违规收费,或将收费资金坐支留用,...

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