索引号：NKY1内部控制的调查问卷(封面）被审计单位名称: 审计期间： 调查人员: 日期: 年 月 日 复核人员： 日期： 年 月 日 结论： 目 录 索 引 号一、 管理机构、管理制度的调查 1、 控制环境调查记录 NKY1—1 2、 会计系统控制调查记录 NKY1-2 （1） 会计系统 NKY1—2—1 （2） 计算机系统 NKY1—2—2 3、控制环境和会计系统内控调查小结 NKY1—3 二、 业务循环调查 1、 销售与收款循环内控问卷 NKY1-4 2、 购置与付款循环内控问卷 NKY1-53、 生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-64、 仓储与存货循环内控问卷 NKY1-75、 融资与投资循环内控问卷 NKY1—86、 货币资金内控问卷 NKY1-9三、 各业务循环控制评价 NKY1—10控制环境调查记录单位名称： 年度 索引号：NKY1—1应调查项目内容是 否 不适用评述1、 决策和管理曾方面（1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施有效控制？（2）董事会是通过哪些措施实施控制的？（3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议)（4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？（5）高层管理人员是否重视和了解内控?（与总经理交谈)是否及时采纳外部、内部审计人员提出的建议？（6）管理当局是否参加计划和预算的编制和审核？（7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？（8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析?（9）总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应?（10） 总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时实行应急措施以使之恢复正常？（11） 会计系统和控制环境发生变化时,是否经总经理核准？(如有请企业提供书面核准程序）2、 组织机构方面（1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？（2）生产、经营和管理部门是否健全?（猎取企业组织机构图复印件)（3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有控制环境调查记录（续一）单位名称： 年度 索引号：NKY1—1应调查项目内容是 否 不适用评述明确规定? 组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况?(请企业提供企业经济责任制复印件)(4）采购和销售业务的执行、记录，交易和资产保管职能是否分开？（猎取管理人员分工图）3、 管理制度方面（1）对重大投资和购置活动是否有...
