公司备用金管理制度为了加强公司对有关部门备用金管理，法律规范借款行为，提高自己利用效率,减少自己损失，特定指定本制度.一、本制度适用于公司各部门。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差借款备用金；3、常常性零星支出备用金;4、食堂费用备用金；5、其他备用金.三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活的开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现,将从严处理。四、临时备用金借款手续及报销手续1、工作人员临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单"，财务人员根据实际情况向借款人发放“借款单”。借款人按规定在财务人员指导下填写借款单.2、借款人将填写完毕的“借款单”交由直属领导核准。3、经过核准后的“借款单”交由财务部经理批准后,由财务部转交总经理批准。4、借款人凭借经过总经理批准的“借款单”向出纳处领取借款.5、借款人办理报销手续时,需要将报销发票整理并填写完成“费用报销单”，并于每周四、五两日将报销单交至财务部。6、财务部人员需在查明报销人员借款金额后,核对借款人“费用报销单"，核对无误后转交财务经理批准后转至报销流程.冲借款的“费用报销单”须要注明冲销借款人借款，致使财务管理单位将其作为支付凭证而重复支付该款项的，由填制人及经办业务部门负责人承担全部责任及相应损失。7、经过批准的“费用报销单”送至出纳处，勾销借款单并退回多余金额或者补足报销金额。五、长期备用金因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款.对因特别原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期.六、备用金额度1、因公出差人员借款,按估计出差天数、往返路费、住及生活费用核定借款额度.2、食堂借款由平均月用餐人数及平均用餐标准核定借款额度。3、其他借款根据实际情况核定。七、财务部应当按借款日期、部门、用途、金额、注销日期建立备用金使用台账，按月清理。八、备用金管理要求1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10％处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。 2、到期临时备用金借...
