宾馆财务管理制度

庐陵宾馆财务管理制度· 目的：为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度:适用范围:本部门员工工作管理制度：一、总原则1。各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3。须做到钱帐分管，帐物分管,手续齐全.4。每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1。材料库存既保证生产需要，又无积压,采购费用小.2。每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请.3。采购部门根据申请,送财务部审核、经理审批(采购金额 500 元以上）方可向客户联系采购.4。采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。5。材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐.6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经理审批，才可付款。三、现金管理制度1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。2、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付：①。本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。②.日常采购零星原材料维修用品③。车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。④。员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。⑤。设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费.⑥。员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。⑦.公司负责人安排的其他小额开支。3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。4、不准以收抵支,收支必须分开。5、不准代其他单位收、付现金。6、不准将公司存帐户借给他人使用.7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。9、现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱.10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对.11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃.12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。13、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。15、出纳人员要仔细、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到...