财务管理制度 为加强公司财务管理,根据国家有关法律，法规,结合公司具体情况，制定本制度
一、财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制 止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作
三、出纳员不得兼管,会计档案保管和债权债务账目登记工作
四、财务人员要仔细执行岗位责任制，各司其职,互相配合,记账，算 账，报账必须做到手续完备，内容真实,数字精确，账目清楚，日 清月结,近期报账
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则,照章办事
对于违反 财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行， 并及时向总经理报告
六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接 手续的，不得离职
财务管理制度细则：一，对财务人员的要求1、所有参加财务管理的人员要有高度责任心，工作仔细负责，按章办事
2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内,假如因特别情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行
每月要及时做好各项报表和账目
3、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以 1000 元—10000 元罚款
二、办公室开支审批1、所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理
如总经理和财务副总不在单位时,必须经电话征求同意后方可执行
2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账
3、所以报销单据一律粘好，洁净、利落、美观
三、团队账目审批1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部,不得个人保留团款,一经发现处以 100 元——1000 元的罚款
2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，必须查看该团团款回收情况,以计调总出具的所需金额为准借出费用
