XXX 内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会 批准：单位负责人目录1
1 概述 2 1
1 手册编制的意义和目的 2 1
2 内部控制目标 3 1
3 遵循的基本原则 3 1
4 内部控制依据的标准 4 1
5 手册的结构组成 4 1
6 手册的适用范围和管理 6 1
2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 7 1
1 目的 7 1
3 职责与权限 9 2 单位层面的内部控制 13 2
1 决策议事机机制 13 2
1 内部机构设置 15 2
2 内部机构的运行 15 2
3 职责与权限 15 2
2 岗位责任制 15 2
3 人力资源政策 16 2
4 单位文化 16 2
5 财务体系 17 2
6 信息技术的运用 18 3 业务层面的内部控制 18 3
1 预算业务控制 20 3
1 预算编制环节控制 20 3
2 预算批复环节控制 20 3
3 预算执行环节控制 20 3
4 预算决算与评价环节控制 20 3
2 收支业务控制 20 3
1 收入业务控制 20 3
2 支出业务控制 20 3
3 债务业务控制 20 3
4 资产控制 20 3
1 货币资金控制 21 3
2 实务资产和无形资产控制 21 3
3 对外投资控制 21 3
5 建设项目控制 21 3
1 立项、设计与概预算控制建设项目控制 21 3
2 招标控制 21 3
3 工程价款支付控制 21 3
4 工程变更控制 21 3
5 项目记录控制 21 3
6 竣工验收控制 21 3
