XXX 内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会 批准：单位负责人目录1。前言 31 。 1 概述 2 1 。 1.1 手册编制的意义和目的 2 1 。 1 。 2 内部控制目标 3 1.1 。 3 遵循的基本原则 3 1 。 1 。 4 内部控制依据的标准 4 1 。 1 。 5 手册的结构组成 4 1 。 1 。 6 手册的适用范围和管理 6 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 7 1 。 2 。 1 目的 7 1.2 。 3 职责与权限 9 2 单位层面的内部控制 13 2 。 1 决策议事机机制 13 2 。 1 。 1 内部机构设置 15 2 。 1.2 内部机构的运行 15 2 。 1 。 3 职责与权限 15 2.2 岗位责任制 15 2 。 3 人力资源政策 16 2 。 4 单位文化 16 2.5 财务体系 17 2.6 信息技术的运用 18 3 业务层面的内部控制 18 3.1 预算业务控制 20 3.1 。 1 预算编制环节控制 20 3 。 1 。 2 预算批复环节控制 20 3 。 1.3 预算执行环节控制 20 3 。 1 。 4 预算决算与评价环节控制 20 3 。 2 收支业务控制 20 3 。 2 。 1 收入业务控制 20 3 。 2.2 支出业务控制 20 3 。 2 。 3 债务业务控制 20 3.4 资产控制 20 3 。 4 。 1 货币资金控制 21 3 。 4.2 实务资产和无形资产控制 21 3 。 4 。 3 对外投资控制 21 3 。 5 建设项目控制 21 3.5.1 立项、设计与概预算控制建设项目控制 21 3 。 5 。 2 招标控制 21 3 。 5 。 3 工程价款支付控制 21 3 。 5.4 工程变更控制 21 3.5.5 项目记录控制 21 3.5 。 6 竣工验收控制 21 3 。 6 合同控制 22 3.6.1 合同订立控制 22 3.6 。 2 合同履行控制 22 3.6 。 3 合同登记控制 22 3 。 6.4 合同纠纷控制 22 4 评价和监督 22 4.1 内控自我评价 22 4 。 1 。 1 定义 22 4 。 1 。 2 实施主体 22 4.1 。 3 内容 22 4.1 。 4 评价报告 23 4 。 2 内部监督 23 4.2.1 定义 23 4 。 2 。 2 实施主体 23 4.2 。 3 内容和要求 23 4.3 外部监督 23 4.3 。 1 财政部门的内部监督 23 4 。 3 。 2 审计部门的外部监督 23 5 附件 23 1。前言1。1 概述1.1。1 手册编制的意义和目的Xx 单位，为了进一步提高单位内部管理水平，法律规范内部控制,加强廉政...
