深圳市 XXX 齐心文具股份有限公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为了法律规范深圳市齐心文具 XXX 股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为,保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益,维护股东权益,制定本制度. 第二条 本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作法律规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。 第三条 本制度适用于公司及下属控股公司.各控股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则. 第二章 会计核算体制第四条 财务组织体系及机构设置 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。 2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。 3、公司设置财务部门，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制,以满足会计业务需要。 4、财务总监是公司会计机构负责人。 5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推举,并依照规定程序聘任和解聘。第五条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。根据法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法,改善内部管理,提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。 第六条 账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。第七条 内部会计管理制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度,使会计管理工作渗透到经营管理各个环节,以利于改善管理。内部会计管理制度包含： 1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保...
