目 录一、 引言.................................................6二、 商业银行内部控制的演进与发展.........................7（一）内部控制的定义......................................7（二）巴塞尔委员会对内部控制的演进与发展..................8（三）中国对商业银行内部控制的演进与发展..................81.中国人民银行及银监会等关于商业银行内部控制的研究....82.中国银行内部控制的指引..............................9三、我国商业银行内部控制现状分析..........................91.银行的内部控制文化尚未完整建立.....................102.银行业务的发展和内控制度不同步.....................103.对风险缺乏有效的评估...............................104.内控情况审计及分支机构监察不力.....................11四、中国银行内部控制现状与存在问题分析...................11（一）中国银行情况简介...................................111.中国银行组织结构...................................112.中国银行公司治理架构...............................12（二）中国银行内部控制存在的问题分析.....................131.清晰地内部控制体系尚未建立.........................142.风险管理问题众多...................................153.内控信息的处理能力不足.............................164.职能部门间缺乏横向牵制.............................165.内部监督稽查机制有待完善...........................17五、完善中国银行内部控制的对策与建议.....................17（一）培育中行特色的内部控制文化.........................17（二）建立完善的风险评估系统.............................181.建立主动而精细化的风险评估系统.....................182.不断完善风险预警体系...............................19（三）制定全面的内部控制制度.............................191.建设规范化的内部控制制度...........................192.坚持持续的在岗学习和培训制度.......................203.建立严密的监控防线.................................20（四）架设畅通的信息沟通系统.............................211.提高信息传递系统的传递效率.........................212.推进同业沟通、协调与信息共享.......................21（五）构建全面丰富的监督评审体系.........................211.加...
