类别操作流程图票据业务流程编号制订2024 年 8 月 5 日页次第 2 页共 2 页实施2024 年 8 月 8 日版次A/1修订年 月 日适用部门财务部门批准 出纳 出纳 会计 档案保管简要说明符号： 购买填制盖章登账 归档内部收据支票、汇票、发票 缴销作业选择审核文件 / 表格录入系统接下页开始 / 结束接上页类别操作流程图票据业务流程编号制订2024 年 05 月 25 日页次第 1 页共 2 页实施年 月 日版次A/1修订年 月 日适用部门全公司财务部门批准管理目标1、 法律规范票据管理2、 明确票据使用责任，提公司管理效率3、 规避资金风险关键控制点1、 印章和票据由出纳、会计分管2、 每笔票据的台帐登记3、 定期自查和相关人员的定期不定期检查制度及规定制度见附件 1使用表格票据使用台账、收据领用缴销台账附件 1 财务票据管理制度1 总则1。1 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据.2 发票（含收据）的管理2.1 发票包括各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票.2.2 公司财务部门为发票的管理部门.2。2.1 公司须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用.2。2.2 公司根据业务特点需要印制发票时,应该向主管税务机关提出申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管税务机关审批，选择税务机关指定的企业印制。2。4 发票的领购.2。4.1 公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时印制或购买发票.2.4。2 公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关的证明,向经营地税务机关申请领购经营地的发票.2.4。3 发票经管人员人发生变动,须与接管人员办理工作交接,交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料.必要时，应对发票管理状态做出说明.2。5 发票的保管。2。5.1 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况,并定期与库存核对相符.2.5。2 发票印制或领购入库，应履行严格的验收手续。2。5。3 发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。2。5.4 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票.特别情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续.2.5.5 已开具的发票存根联和发票登记簿,应当保管五年,保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未...
