某某（制造业）有限公司财务制度 编制者： 日期： 签批者: 日期:目录： 一、 总则 二、 财务管理与会计核算体制 三、 财务计划管理 四、 资金管理 五、 固定资产管理 六、 低值易耗品管理 七、 费用开支管理 八、 财务开支的控制及审批权限 九、 物资采购管理 十、 合同管理 十一、销售管理 十二、关于处理会计核算若干问 题的规定 十三、财务工作交接及其档案 管理一、总则 第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现法律规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、法律规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、制造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，猎取最大的经济效益及社会效益.使企业不断进展壮大。 第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲. 第四条 本制度经必要的程序讨论通过会签后施行,原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。二、 财务管理与会计核算体制 第五条 公司财务体制实行:账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条 财务部各岗位职责: 1、财务总监岗位职责： a、岗位名称：财务总监（总监） b、直接上级：总经理、董事会 c、直接下级：会计主管（主办会计) d、直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源,有效地使用资金; （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益; （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参加经营决策，审查或参加拟定经济合同或其它经济文件; （６)协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素养及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核,并做好检查记录，提出整改意见。 （８)审核公司财...
