XX 股份全面预算编制手册目 录第一部分年度预算的编制 1 第一章战略目标确定 1 第一条围 1 第二条流程说明 1 第三条控制目标 5 第四条主要控制点 5 第二章预算启动 6 第一节围 6 第二节流程说明 6 第三节控制目标 9 第四节主要控制点 9 第三章各部门预算的编制 10 第一节围 10 第二节流程说明 10 第三节控制目标 41 第四节主要控制点 41 第四章财务预算的平衡、审批、下达流程 43 第一节围 43 第二节流程说明 43 第三节控制目标 46 第四节主要控制点 47 第二部分月度全面预算的编制 48 第一节围 48 第二节流程说明 48 第三节控制目标 58 第四节主要控制点 58 附表一、“战略目标确定流程”时间列表 59 附表二、“预算启动流程”时间列表 61 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 63 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 67 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 68 第一部分 年度预算的编制第一章 战略目标确定第一条 围适用于每年 7 月初－9 月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略进展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰 、推断和决策的工作过程。第二条 流程说明步骤活动容流程说明1董事会下达编制战略进展规划的通知每年 7 月 1 日之前，董事会下达编制战略进展规划的通知，布置本年度战略进展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出项目等规划的工作容和时间要求。2总裁办公会讨论确定战略进展规划的框架每年 7 月 5 日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略进展规划的要求，确定事业部下年度的进展方向，向总裁办公会通报。7 月 10 日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的进展方向讨论确定战略进展规划的框架和各部门的职责分工。3总裁办公会召开战略进展规划编制会议每年 7 月 15 日之前，总裁办公会召集各部门召开战略进展规划编制会议，布置事业部下年度进展方向，下达开始编制战略进展规划的要求，下达战略进展规划的框架、战略进展规划的时间安排、并明确各部门的分工。4市场部提交行业和市场分析报告7 月 30 日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分析报告，重点关注：行业进展背景；行业供给状况分析；行业需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场进展趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析；事业部的进...
