公司财务预算管理制度1.0 总 则1.1 为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系与责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。1.2 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果与其分配等资金运动所作的具体安排。1.3 财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实部绩效考核的依据。1.4 编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。2.0 财务预算管理的组织机构与其职能2.1 公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。2.2 财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异与原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。2.3 各部门具体负责本单位业务涉与的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理（主管）与财务部经理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。3.0 财务预算的主要容与编制依据3.1 财务预算的编制应当根据先业务预算、资本预算、资金预算，后财务预算的流程进行，并根据各执行部门所承担经济业务的类型与其责任权限，编制不同形式的财务预算。3.2 业务预算是反映预算期各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算，主要包括：3.2.1 收入预算主要是指在预算期各作业板块（办事处）对提供各种劳务可能实现的业务量与其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求与提供的市场价格编制。3.2.2 成本费用预算主要是指各作业板块（办事处）在预算期所要达到的营运规模，主要是在收入预算的基础上，依据各作业板块（办事处）的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗，具体编制如下：3.2.2.1 人工成本的测算：根据本年度的实际直接...
