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财务管理制度2024 年目 录1 会计基础工作法律规范 41.1 会计核算规定41.2 填制会计凭证规定41.3 登记会计帐簿规定71.4 编制财务报告规定91.5 科目使用规定101.6 会计数据处理流程122 支票管理办法132.1 保管132.2 审批权限132.3 使用132.4 清帐132.5 管理流程133 现金管理办法 153.1 现金使用范围153.2 现金使用规定153.3 现金使用审批权限163.4 管理流程164 会计档案管理办法 174.1 归档范围174.2 会计档案的保存174.3 会计档案的借用174.4 会计档案保管期限 184.5 会计档案借用的审批权限184.6 管理流程185 会计电算化管理办法 195.1 目的195.2 会计岗位的划分195.3 会计电算化岗位责任制195.4 运用法律规范 216 固定资产核算管理办法 236.1 实行财产综合核算管理的分工负责制236.2 固定资产的建设与购置程序236.3 固定资产的处理与报废236.4 固定资产审批权限 246.5 管理流程247 财务核算管理办法 257.1 物资采购核算257.2 商品销售的核算257.3 库存商品的核算267.4 费用的核算267.5 债权的管理267.6 外地网点销售管理267.7 管理流程27 8 资金管理办法 288.1 总则 288.2 资金筹措及担保 288.3 资金使用、控制 298.4 资金效益的评价 308.5 货币资金管理 308.6 管理流程 32 1 会计基础工作法律规范财务管理：指对公司财务日常会计核算进行管理。管理目的：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。制度解释：公司财务管理部1.1 会计核算规定1.1.1 各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：1.1.1.1 款项和有价证券的收付；1.1.1.2 财物的收发、增减和使用；1.1.1.3 债权债务的发生和结算；1.1.1.4 资本、基金的增减；1.1.1.5 收入、支出、费用、成本的计算；1.1.1.6 财务成果的计算和处理；1.1.1.7 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。1.1.2 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。1.1.3 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。1.1.4 会计核算以人民币为记帐本位币。1.1.5 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容...