财务管理制度2024 年目 录1 会计基础工作法律规范 41.1 会计核算规定41.2 填制会计凭证规定41.3 登记会计帐簿规定71.4 编制财务报告规定91.5 科目使用规定101.6 会计数据处理流程122 支票管理办法132.1 保管132.2 审批权限132.3 使用132.4 清帐132.5 管理流程133 现金管理办法 153.1 现金使用范围153.2 现金使用规定153.3 现金使用审批权限163.4 管理流程164 会计档案管理办法 174.1 归档范围174.2 会计档案的保存174.3 会计档案的借用174.4 会计档案保管期限 184.5 会计档案借用的审批权限184.6 管理流程185 会计电算化管理办法 195.1 目的195.2 会计岗位的划分195.3 会计电算化岗位责任制195.4 运用法律规范 216 固定资产核算管理办法 236.1 实行财产综合核算管理的分工负责制236.2 固定资产的建设与购置程序236.3 固定资产的处理与报废236.4 固定资产审批权限 246.5 管理流程247 财务核算管理办法 257.1 物资采购核算257.2 商品销售的核算257.3 库存商品的核算267.4 费用的核算267.5 债权的管理267.6 外地网点销售管理267.7 管理流程27 8 资金管理办法 288.1 总则 288.2 资金筹措及担保 288.3 资金使用、控制 298.4 资金效益的评价 308.5 货币资金管理 308.6 管理流程 32 1 会计基础工作法律规范财务管理：指对公司财务日常会计核算进行管理。管理目的：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。制度解释：公司财务管理部1.1 会计核算规定1.1.1 各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：1.1.1.1 款项和有价证券的收付；1.1.1.2 财物的收发、增减和使用；1.1.1.3 债权债务的发生和结算；1.1.1.4 资本、基金的增减；1.1.1.5 收入、支出、费用、成本的计算；1.1.1.6 财务成果的计算和处理；1.1.1.7 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。1.1.2 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。1.1.3 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。1.1.4 会计核算以人民币为记帐本位币。1.1.5 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容...
