不良资产清理的法律分析 一、 我国不良资产的现状 对我国不良资产的现状，我们查阅不同的资料可以得出不同的数据。根据发布的机构不同可把这些数据归为两类：官方公布数据和国外机构评估数据。两种数据的真实性、准确性可谓互见短长，相互参照或许可以使我们对现状把握得更为准确客观。 根据国家前两年公布的数字，建设银行、工商银行、中国银行和农业银行大约有 20000 亿元的坏账，占贷款总额的 25%，其中大约有 6%～7 %无法收回。中国人民银行行长戴相龙在 1998 年初指出，我国银行不良贷款占贷款总额的比重 1997 年底已达 25%，其中属于呆帐贷款的不足 2%，大部分是呆滞贷款。中国人民银行 1997 年上半年统计资料表明，1996 年底我国国有商业银行贷款余额为 5.3 万亿元，不良资产比重在 20%以上，即使按 20%计，不良资产也高达 1 万亿元以上。 马塞尔国际清算银行(BIS)在 1997 年的有关报告中，做出了一个比较谨慎的评估，认为截止1996 年中国的银行不良贷款为 1.2 万亿元左右。而国外的还有一些机构对中国的银行不良资产判断比较悲观，认为我国银行的坏账已经达到 40%，其数额已经十分惊人，按照这种估计我们的不良资产已达 2 万多亿元。 而我们了解到的一个最新的、最权威的数据，是中国人民银行行长戴相龙在国务院新闻办2001 年 1 月 17 日举办的记者招待会上所说的：“经过一年多的努力，四家国有商业银行已经剥离了 1.3 万亿不良资产到四家金融资产公司，使国有商业银行的不良资产比例下降了近 10 个百分点。”从中我们可以看出，我国现在至少有 1.3 万亿元的不良资产。这还不包括未剥离的四大国有商业银行的不良资产;也未包括其它全国性或地方性银行多年来所产生出来的不良资产;更未包括众多非银行金融机构如全国各省市的信托投资公司、城乡信用社、财务公司、租赁公司、证券公司、保险公司等所产生出来的巨大的不良资产! 二、 不良资产滋生的背景分析 (一) 拨改贷：一个经济学的分析视角 我国不良资产的产生，其根本原因在于我国在从计划经济向市场经济的转轨 过程中银行资金财政化所致。在 1979 年以前，我国实行的是严格的计划经济，财政一直扮演着大管家的角色，为企业统筹统配资金，而银行只是承担企业的资金结算，充当政府和企业的大出纳角色。随着我国推行改革开放政策，我们的企业资金配置方式也在做相应的改革。1979 年，我国银行开办了第一笔技改贷款，1985 年国家又全...
