附件 23：G33《利率重新定价风险情况表》填报说明第一部分：引言1．本报表收集银行业金融机构的利率风险信息。通过对银行业金融机构的利率风险资产与负债的重定价期限的统计，在利率平行上升 200个基点的假定前提下，分别从利率风险对盈利水平的影响以及对经济价值的影响两个角度衡量银行业金融机构潜在的利率风险水平。2．本报表衡量利率风险对银行业金融机构经济价值的影响时，采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004 年 7 月）附录的标准化框架方案计算。第二部分：一般说明1．报表名称：利率重新定价风险情况表2．报表编码：银监统 0020 号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（半年报）为半年后 25日内。4．数据单位：万元，百分比。5．四舍五入要求：金额保留整数，百分比保留两位小数。6．填报币种：本表分为交易账户和银行账户两部分，并分别按不同货币种类填报，所有外币应折算为等值人民币。第三部分：具体说明本表利率风险包括银行业金融机构的资产负债表内和资产负债表外的利率风险。本行应按不同货币种类分别填报本表各项内容，其中黄金或复合货币如特别提款权为单位的交易情况，应作为单独的货币种类进行填报。本行应分别报送占总资产 5%以上的外币币种的利率风险数据。对于外币结构较简单的银行业金融机构，经银监会同意可只报送部分主要币种报表内容，但应至少分别报送人民币和美元报表内容。本行以代客交易为目的衍生交易产品，在市场上进行的仅多空方向不同且方向相反的交易（背对背交易）可不在本表填报，但需满足以下条件：（1）背对背交易必须是同时间进行，机构在任何时间都不承担市场风险；（2）有关产品的客户在任何情况都不能要求本行取消或提早赎回。对于衍生产品交易业务利率风险较低的机构，经银监会同意可不填报衍生产品交易业务报表部分（第［9.1］至第［9.］行）。本表中部分相关概念解释如下：自报告日起到最近可重定价日或到期日的期限：是指自报告日起至该金融工具最近可重定价日或到期日之间的时间段。固定利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方明确约定在该业务持续期间不得变更、固定不变的利率。浮动利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方约定在该业务持续期间，在指定的日期，或者根据某些参考利率的变动，而可以一次或多次变更的利率。如果一笔业务的利率可浮动，但约定浮动有上限或下限，若该笔业务利率已经达到上限或下限，则视同为固定利率，只有在重新浮动后，才...
