进出口业务内部审计制度一、目的、监督公司进出口业务经营政策、方针以及管理制度、纪律在公司及其分公司的贯彻执行建立和完善公司进出口业务内部审计监察制度、风险管理制度，完善公司进出口业务内部控制制度。、内部审计通过对公司进出口业务监督检查，对照国家的法律法规和公司的规章制度，按照审计工作规范，防范公司的违法乱纪行为，维护公司的经济秩序，保护公司资金、财产的安全与完整。、评价公司进出口业务内部管理的有效性，为提高经济效益，规避公司进出口业务经营风险，实现经营战略目标服务。二、适用范围本制度适用于公司总部各职能部门、分公司有关一般贸易进出口业务内部审计工作。三、内容、总则为适应公司进出口业务内部审计工作管理需要，健全进出口业务内部经济监督、检查机制，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计准则》、《中华人民共和国海关法》及公司《内部审计工作管理规定》等有关法律法规，结合本公司总部各职能部门、分公司的实际情况，特制定本制度。内部进出口业务审计工作目的监督公司进出口业务经营政策、方针以及管理制度、纪律在公司及其分公司、子公司的贯彻执行建立和完善公司进出口业务内部审计监察制度、风险管理制度，完善公司进出口业务内部控制制度内部审计通过对公司进出口业务监督检查，对照国家的法律法规和公司的规章制度，按照审计工作规范，防范公司的违法乱纪行为，维护公司的经济秩序，保护公司资金、财产的安全与完整。评价公司进出口业务内部管理的有效性，为提高经济效益，规避公司进出口业务经营风险，实现经营战略目标服务。进出口业务内部审计工作要求遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和公司制度为准绳，客观、公正地反映分析公司进出口业务经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。、进出口业务内部审计主要内容进出口业务内部审计数次每年安排内部审计次，建立内审书面或者电子档案。进出口业务内部审计主要内容如下组织机构方面：审计是否具备职责明确的进出口组织机构，如设立专门的进出口部门或岗位，进出口业务管理层职责分工明确；审计是否确保不相容岗位相互分离：如进出口授权批准、业务执行、财务会计、货物保管等部门岗位相互分离且监督制约；审计是否指定专人负责报...
