精品 word 文档值得下载值得拥有财务流程及内控制度一．内部财务管理办法一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据销售进账单（会计开具的发票）收款——在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——将收据客户联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账——将记账联连同发票交给会计——填制现金解款单（已开发票）货款存入银行。注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的费用报销单金额与原始凭证一致——据费用报销单付款——在费用报销单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将费用报销单及时交给会计（2）人工费、福利费发放凭人事部门交来的工资表填写费用报销单（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——在费用报销单加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将费用报销单交给会计。注：（1）因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买 1000 元以上的办公用品等（300 元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经会计审批签字，出纳方可办理支取现金手续，多退少补。（2）取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定.不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定精品 word 文档值得下载值得拥有的发票。（3）如需大额现金（一万元以上），应提前 2 天通知财务部，以便做好准备。（4）、原始的报销凭证为发票的，发票需复印，收据可不用复印，一张报销单对应相应的发票复印件，不同业务的费用报销不能填在同一张报销凭证上，同时要求将发票复印件折叠和剪裁与费用报销单大小一致。（5）、费用报销单需填写分门别类的填写明细，方便财务核对。大区经理的费用报销单可由前台及销售助理填制及复印（3）支付货款凭采购部门填制付款申请单（填写付款内容）——会计根据往来账或者合同进行审核确认签字——交由主管领导签字——根据付款申请单付款在原始凭证上加盖“现金付讫”或转账图章登记现金流水账将付款凭证打印与付款申请单一并交由会计处。3...
