2024 内部控制管理制度 目 录 1、 总则２ 1.1 内部控制的目的和意义２ 1.1.1目的２ 1.1.2 意义２ 1.2 内部控制的目标２ 1.3 内部控制的制订原则３ 2 、内部控制管理细则４ 2.1 内部机构运行管理控制４ 2.2 进展战略管理控制４ 2.3 合同管理控制５ 2.4 财务资金管理控制６ 2.5 采购与付款管理控制７ 2.6 存货管理控制９ 2.7 固定资产管理控制１０2.8 成本费用管理控制１１ 2.9 资金筹措管理控制１２ 2.10 财务报告编制控制管理１３ 2.11 违规行为控制管理１４ 3、附则１５ 1、 总则 1.1 内部控制的目的和意义 1.1.1 目的为了加强和法律规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续进展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制法律规范》等有关法律法规，特制定本制度。1.1.2 意义本制度的实施对完善公司内部控制、进一步法律规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。1.2 内部控制的目标通过内部控制体系的建立、建设、完善、实施，优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，从而提高经营管理水平，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司进展战略的实现。1.3 内部控制的制订原则 1.3.1 合法性原则。本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求。1.3.2 全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项 。1.3.3 重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节实行更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。1.3.4 有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯，避开发生越权或互相推诿的现象 。1.3.5 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部牵制体现公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特...
