1内部审计工作制度目录第一章总则 2・第二章内部审计机构 3第三章运营保障部工作权限 8第四章审计人员行为规范和工作纪律 9第五章审计工作程序 11第六章审计人员 13第八章附则 15附：XXX 药业内部审计细则 16一、财务审计细则：16（一）、财务管理部：16（二）、会计部：16（三）、销售会计部：18二、经营审计细则：18（一）、采购审计 18（二）、市场管理流程 191、广告媒体审计 192、市场活动信息收集、分析流程审计 19（三）、营销审计 20（四）储运流程审计 21（五）、人力资源流程审计 23三、重要管理者任期责任审计内容 23四、基建专项审计 25（一）施工图预算的审计 251、直接费的审计 25（1）定额单位套用的审查 25（2）工程量的审查 25（3）工资单价和材料差价的审查 25（4）运杂费的审查 252、施工管理费的审查 253、房屋、构筑物施工图预算审查 2524、电器工程施工图预算审查 255、管道安装工程施工图预算审查 25（二）工程竣工结算的审计 261、采用预算结算承包制情况下的审计要点 26（1）核实乙方提出的设计变更资料是否通过了原设计部门的认可和业经甲方签证，其中重大设计变更有无计划或主管部门的批准手续。26（2）变更工程量的计算是否属实，套用定额和单价是否准确、适当。26（3）设计变更的增减是否同时计列，有无只计增量而不计减量的情况。26（4）有无施工企业自立名目、自行定价、额外取费的问题 262、采用招标承包、预算加系数或平方米造价包干承包形式下的审计要点 26（1）实行招标承包、其结算应按中标合同价执行。26（三）、工程竣工决算的审计 261、竣工决算报表的合规性审计 26（1）审查决算报表的合规性审计 26（2）核查竣工决算报表数据的真实性及各表间的钩稽关系 262、交付使用财产的合规性审计 26主要审计建设成本计算是否真实、待摊费用分配是否合理、交付使用财产的价值是否准确，有无估计成本、虚增固定资产的价值。26五、离职审计 27六、大药房、经营公司审计细则：27（一）、财务部 27（二）、营运防损部 27（三）、储运部 28（四）、市场部 29（五）、拓展咅 B29（六）、质检部 29（七）、行政部 30（八）、门店管理 31（九）、信息部 31（十）、经营公司采购部 32（十一）、经营公司销售部 32七、审计时限：33八、审计事项报告流程 34第一章总则第一条为了规范公司内部审计行为，发挥内部审计的独立评价和防范风险功能，保证 XXX 整体业务健康有效运...
